阿克苏地区工商银行不良资产问题及成因分析(附件)
摘 要随着经济不断发展所带来的各种困难和挑战，我国工商银行不良信贷资产、银行坏账等诸多不良现状越来越严重，很大程度上制约着我国工商银行的经济发展。通过采用文献研究等方法，对阿克苏地区工商银行的不良现状及成因进行了研究，报告了阿克苏地区工商银行存在不良资产的现状，进而展开一系列的调查，并针对工商银行所存在的诸多不良现状提出具体的解决措施。希望能够进一步加快我国商业银行的改革步伐，从而促进我国金融经济的稳定发展。
目 录
1 绪论
1.1研究意义 1
1.2国内外研究动态 1
1.2.1国外研究动态 1
1.2.2国内研究动态 2
1.3论文研究内容 2
2 银行不良资产相关理论
2.1不良资产的含义及分类 4
2.2我国不良资产的特点 4
2.2.1占总资产的比例较大 4
2.2.2拥有相较特殊的利益关系 4
2.2.3产生的原因较为复杂 5
3 阿克苏地区工商银行不良资产的现状
3.1阿克苏地区工商银行简介 6
3.2阿克苏地区工商银行不良资产的现状 6
3.2.1银行不良资产总额上升 6
3.2.2银行不良资产资金周转的效率低 6
3.2.3银行虚实盈亏的不良资产现象愈加严重 7
4 阿克苏地区工商银行不良资产现状的成因分析
4.1阿克苏地区工商银行内控治理结构和信贷管理制度不健全 8
4.2阿克苏地区工商银行的金融产品开发较弱 8
4.3法律法规不健全，监管力度相对较差 9
5 阿克苏地区工商银行预防和解决不良现状的方案
5.1提高从业人员的基本素质 10
5.2加强工商银行自身的管理与建设 10
5.2.1完善相关制度 10
5.2.2加强内部审计监督 11
5.3优化社会环境，加强社会信用体系建设 11
6 结论 13
参考文献 14
致谢 16
1 绪论
1.1研究意义
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
随着银行业的高速发展，工商银行也面临着越来越大的挑战，其中有很多不良的资产问题，比如：个人或是企业因为某种原因，进而逃避相关债务，偿还银行的资金远远不及向银行所贷款的资产，导致银行部分资金损失；银行的贷款资金不能及时收回，严重拖延了银行内部资金的周转速率，减少了银行的其他业务发展。银行所存在的这些不良现状严重阻碍了经济发展的步伐，制约了银行业经济增长的水平。所以，本文对工商银行不良资产的现状和成因等问题进行探讨，从而解决这些问题。
研究阿克苏地区工商银行不良现状及成因分析，能够发现现今国家法律规章制度关于工商银行借贷款的相关条例不够完善；部分个人或是企业存在侥幸心理逃避债务；银行本身工作人员做事不认真，专业知识掌握不牢固，不能及时发现有问题的不良资产业务。解决这些问题有助于完善国家关于工商银行不良资产方面的法律约束，提高个人或是企业的法律意识，减少银行不良资产的发生机率，促进工商银行的快速发展，也有利于更好的合理的配置社会资源，有利于缓解资金周转困难，有利于降低银行资产的损失。对于阿克苏地区来说，有利于阿克苏地区的经济朝着均衡全面的方向发展。
1.2国内外研究动态
1.2.1国外研究动态
19世纪20年代，国外的专家学者开始着手于工商银行不良资产问题的研究。美国资产重组托管公司在1989年的《金融机构改革、复兴和实施法案》也对不良资产进行了相关的规定，主要观点为资产管理公司可以拥有三个方面的权利，能够检查债务人的账目，阻止其故意逃避债务的行为；能够接管债务企业，并制定企业破产清算的方案；能够在不征得担保人和债务人同意的情况下，和商业银行签订不良资产转让协议，将银行的不良资产转为资产管理公司的资产。Kawai. Masahiro,在《A Comparative study of Financial and Corporate sector Restructuring in East Asia world Bank Washington D.C.》对东亚世界银行的不良资产问题进行了研究分析，分析了世界银行不良资产的产生原因并提出了相关的解决措施[1]。Masahiro Kawai将各国应对不良资产的方案对比研究后，在国际论坛发表演讲中指出，不良资产是各国金融发展的必然产物，各国采取的处置方案具有相同点，应相互借鉴学习[2]。
1.2.2国内研究动态
国内学者针对银行不良资产问题的研究，主要对银行不良资产的商业银行不良债权的处置及成因进行了全面的分析和解说，指出商业银行不良债权在处置方面上欠妥当。2012年胡娟在《关于我国商业银行不良资产问题的分析》一文中指出我国商业银行存在巨大的不良资产，并分析不良资产的成因主要包括商业银行运行体系不完善、社会信贷体系薄弱等[3]。我觉得应转换商业银行的经营管理体系、完善社会信用体系等，这些措施的采取将有效地解决我国商业银行的不良资产问题。2013年王慧芳在《我国商业银行不良资产现状与成因分析》一文中指出，我国商业银行的不良资产的现状主要体现在不良贷款比例过高，商业银行业务与政策性银行仍有混淆不清等[4]。其使我国商业银行不良资产的问题越来越严重。因此我认为我国应积极地采取相关举措来应对我国的商业银行的资产质量，降低不良资产的影响。2013年黄备临在《商业银行不良贷款的成因与对策》一文中指出我国商业银行的不良贷款的产生原因主要是资金体制改革的影响，贷款人还款能力低，企业资信证明和验资证明不实，盲目放贷形成不良贷款等[5]。所以我认为加强商业银行内部审计与监督职能势在必行。2010年王雷军,刘胜题在《国有资产银行不良贷款变动分析》一文中指出我国国有资产银行不良贷款的变动方向，并对变动进行了详细的分析，指出不良贷款朝着欠息严重、已成为典型低效资产，超比例企业贷款质量差等方向发展[6]。
1.3论文研究内容
本文主要对阿克苏地区工商银行不良资产现状及成因的课题进行了研究分析，首先写了此课题的研究意义和国内外的主要研究动态，写了工商银行不良现状及成因分析的基本理论，表明工商银行不良资产的定义和分类，指出不良资产的三大特点：占总资产的比例较大、拥有相较特殊的利益关系、产生的原因较为复杂，为研究课题的开展做铺垫，其次分析了阿克苏地区工商银行不良现状具体的三大表现，如：银行大量的资产损失、银行资金周转的效率低、银行虚实盈亏现象愈加严重，并从社会经济环境、国家政策法规、银行自身三个方面，对这些不良现状展开分析研究，然后针对这些不良现象的产生原因具有针对性提出如下的解决措施，深化体制改革与增强宏观调控能力、全面治理社会信用环境与建立健全社会信用体系、建立完善的贷款防范和监管体系、工商银行自身加强管理，最后，对全文做一个简单的总结，希望此次课题研究的探讨能够减少阿克苏地区工商银行不良现状的发生几率，促进阿克苏地区银行业的发展，提高阿克苏地区的经济发展水平。
目 录
1 绪论
1.1研究意义 1
1.2国内外研究动态 1
1.2.1国外研究动态 1
1.2.2国内研究动态 2
1.3论文研究内容 2
2 银行不良资产相关理论
2.1不良资产的含义及分类 4
2.2我国不良资产的特点 4
2.2.1占总资产的比例较大 4
2.2.2拥有相较特殊的利益关系 4
2.2.3产生的原因较为复杂 5
3 阿克苏地区工商银行不良资产的现状
3.1阿克苏地区工商银行简介 6
3.2阿克苏地区工商银行不良资产的现状 6
3.2.1银行不良资产总额上升 6
3.2.2银行不良资产资金周转的效率低 6
3.2.3银行虚实盈亏的不良资产现象愈加严重 7
4 阿克苏地区工商银行不良资产现状的成因分析
4.1阿克苏地区工商银行内控治理结构和信贷管理制度不健全 8
4.2阿克苏地区工商银行的金融产品开发较弱 8
4.3法律法规不健全，监管力度相对较差 9
5 阿克苏地区工商银行预防和解决不良现状的方案
5.1提高从业人员的基本素质 10
5.2加强工商银行自身的管理与建设 10
5.2.1完善相关制度 10
5.2.2加强内部审计监督 11
5.3优化社会环境，加强社会信用体系建设 11
6 结论 13
参考文献 14
致谢 16
1 绪论
1.1研究意义
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: #351916072#
随着银行业的高速发展，工商银行也面临着越来越大的挑战，其中有很多不良的资产问题，比如：个人或是企业因为某种原因，进而逃避相关债务，偿还银行的资金远远不及向银行所贷款的资产，导致银行部分资金损失；银行的贷款资金不能及时收回，严重拖延了银行内部资金的周转速率，减少了银行的其他业务发展。银行所存在的这些不良现状严重阻碍了经济发展的步伐，制约了银行业经济增长的水平。所以，本文对工商银行不良资产的现状和成因等问题进行探讨，从而解决这些问题。
研究阿克苏地区工商银行不良现状及成因分析，能够发现现今国家法律规章制度关于工商银行借贷款的相关条例不够完善；部分个人或是企业存在侥幸心理逃避债务；银行本身工作人员做事不认真，专业知识掌握不牢固，不能及时发现有问题的不良资产业务。解决这些问题有助于完善国家关于工商银行不良资产方面的法律约束，提高个人或是企业的法律意识，减少银行不良资产的发生机率，促进工商银行的快速发展，也有利于更好的合理的配置社会资源，有利于缓解资金周转困难，有利于降低银行资产的损失。对于阿克苏地区来说，有利于阿克苏地区的经济朝着均衡全面的方向发展。
1.2国内外研究动态
1.2.1国外研究动态
19世纪20年代，国外的专家学者开始着手于工商银行不良资产问题的研究。美国资产重组托管公司在1989年的《金融机构改革、复兴和实施法案》也对不良资产进行了相关的规定，主要观点为资产管理公司可以拥有三个方面的权利，能够检查债务人的账目，阻止其故意逃避债务的行为；能够接管债务企业，并制定企业破产清算的方案；能够在不征得担保人和债务人同意的情况下，和商业银行签订不良资产转让协议，将银行的不良资产转为资产管理公司的资产。Kawai. Masahiro,在《A Comparative study of Financial and Corporate sector Restructuring in East Asia world Bank Washington D.C.》对东亚世界银行的不良资产问题进行了研究分析，分析了世界银行不良资产的产生原因并提出了相关的解决措施[1]。Masahiro Kawai将各国应对不良资产的方案对比研究后，在国际论坛发表演讲中指出，不良资产是各国金融发展的必然产物，各国采取的处置方案具有相同点，应相互借鉴学习[2]。
1.2.2国内研究动态
国内学者针对银行不良资产问题的研究，主要对银行不良资产的商业银行不良债权的处置及成因进行了全面的分析和解说，指出商业银行不良债权在处置方面上欠妥当。2012年胡娟在《关于我国商业银行不良资产问题的分析》一文中指出我国商业银行存在巨大的不良资产，并分析不良资产的成因主要包括商业银行运行体系不完善、社会信贷体系薄弱等[3]。我觉得应转换商业银行的经营管理体系、完善社会信用体系等，这些措施的采取将有效地解决我国商业银行的不良资产问题。2013年王慧芳在《我国商业银行不良资产现状与成因分析》一文中指出，我国商业银行的不良资产的现状主要体现在不良贷款比例过高，商业银行业务与政策性银行仍有混淆不清等[4]。其使我国商业银行不良资产的问题越来越严重。因此我认为我国应积极地采取相关举措来应对我国的商业银行的资产质量，降低不良资产的影响。2013年黄备临在《商业银行不良贷款的成因与对策》一文中指出我国商业银行的不良贷款的产生原因主要是资金体制改革的影响，贷款人还款能力低，企业资信证明和验资证明不实，盲目放贷形成不良贷款等[5]。所以我认为加强商业银行内部审计与监督职能势在必行。2010年王雷军,刘胜题在《国有资产银行不良贷款变动分析》一文中指出我国国有资产银行不良贷款的变动方向，并对变动进行了详细的分析，指出不良贷款朝着欠息严重、已成为典型低效资产，超比例企业贷款质量差等方向发展[6]。
1.3论文研究内容
本文主要对阿克苏地区工商银行不良资产现状及成因的课题进行了研究分析，首先写了此课题的研究意义和国内外的主要研究动态，写了工商银行不良现状及成因分析的基本理论，表明工商银行不良资产的定义和分类，指出不良资产的三大特点：占总资产的比例较大、拥有相较特殊的利益关系、产生的原因较为复杂，为研究课题的开展做铺垫，其次分析了阿克苏地区工商银行不良现状具体的三大表现，如：银行大量的资产损失、银行资金周转的效率低、银行虚实盈亏现象愈加严重，并从社会经济环境、国家政策法规、银行自身三个方面，对这些不良现状展开分析研究，然后针对这些不良现象的产生原因具有针对性提出如下的解决措施，深化体制改革与增强宏观调控能力、全面治理社会信用环境与建立健全社会信用体系、建立完善的贷款防范和监管体系、工商银行自身加强管理，最后，对全文做一个简单的总结，希望此次课题研究的探讨能够减少阿克苏地区工商银行不良现状的发生几率，促进阿克苏地区银行业的发展，提高阿克苏地区的经济发展水平。
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