中小企业资金管理存在的问题及及对策研究
在我国经济不断发展过程中，中小企业在国民经济和社会发展中发挥着重要作用；由于我国经济体制改革的一直处于不断深入的进程中，不但实现了对经济体制的完善，同时也大大提升了经济结构调整的速度，这对于中小企业来说，潜藏着无限的发展机会。中小企业对当地的经济发展来说具有非常重要的作用，同时，还在一定程度上为当地缓解了来自就业方面的压力，甚至对当地的产业结构的优化，同样功不可没。但是，在企业相关内外因素的共同作用之下，中小企业在其具体的发展过程中受到了较大的制约。特别是作为企业的管理者或者是经营者缺少对于资金管理方面的认知，使资金管理没有在企业中合理地运用，导致企业无法抵御风险，生存能力急剧下降，因此提高公司的资金管理水平迫在眉睫。本文首先针对我国的中小企业的现状作为切入点，其次对中小企业的意义进行阐释，探求其在发展的过程中，存在于资金管理中的弊端，再次结合企业的实际情况进行深入地分析和研究，发现导致这些弊端主要诱因，最后有针对性地提出解决措施，发挥好资金管理的作用，以保证中小企业在激烈的市场中一步一步向前发展。关键词 中小企业,资金管理,问题，对策研究
目 录
1 引言 1
2中小企业资金管理的内容 1
3中小企业资金管理的重要意义 1
3.1促进供产销正常运作 2
3.2提高资金使用效率 2
3.3规避内部贪污 2
4中小企业资金管理的现状 2
4.1中小企业情况简析 2
4.2案例分析以上海沪莹医药科技有限公司为例 3
4.2.1.对上海沪莹应收账款周转率的分析 3
4.2.2.对上海沪莹存货周转率的分析 4
4.2.3.对上海沪莹营业周期的分析 4
4.2.4.对上海沪莹流动资产周转率的分析 5
5企业资金管理过程中存在的问题 5
5.1中小企业资金管理普遍存在的问题 5
5.1.1政策落实不全面 6
5.1.2银行对中小企业不信任 6
5.1.3缺乏资金管理意识 6
5.2上海沪莹资金管理过程中存在的问题 7
5.2.1融资的构成不合理 7
5.2.2 应收账款的周 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
转能力不强，存货占用额较大 7
5.2.3货币资金使用没有计划，使用次数趋于平常 8
6 解决中小行业资金管理的对策分析 9
6.1加强外部环境支持 9
6.1.1加大政府的扶持力度 9
6.1.2完善金融机构支持与服务 10
6.1.3改变融资观念 10
6.2加强企业内部资金管理 11
6.2.1增强企业筹资能力 11
6.2.2加强存货、应收账款管理 11
6.2.3建立健全的资金管理体系 11
6.2.4加强中小企业资金管理人员队伍建设 12
结论 13
致谢 14
参考文献 15
1 引言
改革开放以来，在社会主义市场经济蒸蒸日上的同时，产生了大量的中小规模的企业。中小企业带动了经济市场的发展，带动了就业，缓解了一些社会负担，在国民经济比例扮演着很重要的角色。此外，资金管理对于企业的发展也起着关键性的作用。企业的资金活动关系到企业的生死存亡。假设管理者没有管理好企业的资金，导致公司内部资金链连接不上，作为新兴的中小企业抵御风险的能力还是很弱。总的来说，加强和控制资金管理对于企业以后的发展具有重大意义。它的创新能给管理界带来新的发展，也能使企业的资金得到更好地利用，从而达到节约成本的目的。就目前的现状来看，完善资金管理这个任务任道重远。中小企业中还存在许多问题，比如缺乏资金、筹资管道狭小，可选择的筹资方式有限，资金分配不当，所以探索这些问题的应对措施是非常有意义的。
2中小企业资金管理的内容
在企业的日常事务中，资金管理的作用不言而喻，它是指以根据企业自己的经营和财务的实际情况为前提，再综合考虑企业的目标管理计划，再适应国家的宏观政策和市场的经济环境，对于企业的资金在如何吸收，如何合理地将资金运用到供、产、销活动中去，最后怎么将投放所获得收益等等环节的计划和上述活动附带的风险进行管理。
总的来说，中小企业资金管理有三大分支：筹资管理、投资管理和流动资金管理。这三大分支相互联系，具有相通的理论基础。任何组织的发展都不能脱离资金管理。
3中小企业资金管理的重要意义
资金是中小企业的血液，是中小企业的核心力量，所以中小企业要加强资金管理，强化企业内部管理，才能保证中小企业平稳、长期的经营和发展。
3.1促进供产销正常运作
资金是中小企业发展的核心力量，所以资金的管理十分重要。企业的主要运作环节是供产销，这个环节的资金需求量十分大。所以中小企业要加强资金的管理，保证企业供产销环节的正常运作，促进中小企业的稳定和发展。
3.2提高资金使用效率
中小企业不仅要注入大量资金维持正常运行，而且还要提高资金的使用效率，以最少的资本投入获取最大的经济利益。所以对资金的有效管理不仅可以高效优质地配置资金，还可以让资金的使用处在一个合理的范围内。企业的运营由多个环节组成，如果对资金的利用不加以控制，容易出现资金的流失，进而导致资金链的断裂，不利于中小企业的长期发展。中小企业要合理使用资金，实现利益的最大化。
3.3规避内部贪污
加强资金的管理，还可以规避企业内部出现贪污现象。企业的管理者和财会人员是企业资金的主要管理者。如果资金的管理不规范可能会引起贪污，导致公司财产受到损失。加强企业资金管理，不仅利于规范企业员工的行为，还可以提高资金的利用率。
4中小企业资金管理的现状
4.1中小企业情况简析
我国中小企业标准化区分
行业
营业收入
从业人员数
类型
工业
>=2000万 且
>=300人
中型企业
>=300万 且
>=20人
小型企业
<=300万 且
<=20人
微型企业
在2015年的国家统计中，我国中小企业在整个国家企业中所占的比列高达97%。从此数据可以看出，我国中小企业规模巨大，已经成为国家企业中一个重要组成部分。但中小企业在生存与发展的同时去面临资金的问题，从2008年的金融危机开始，我国许多中小企业都遭遇了倒闭或者是破产。中小企业的存在为国家解决了许多问题，虽然面临着种种困难，但国家也在努力为中小企业提供一些优惠保障。在2014年9月份国务院推出了小微企业、个体工商户和其他个人暂免征收增值税、营业税的基础上，从10月到2015年底，将月销售额23万元的也纳入暂免征税范围。在2015年，实行了基准利率下调，也为中小企业融资难解决了一部分问题。国家现加大对中小企业的政策扶持力度，加快促进中小企业转型。
目 录
1 引言 1
2中小企业资金管理的内容 1
3中小企业资金管理的重要意义 1
3.1促进供产销正常运作 2
3.2提高资金使用效率 2
3.3规避内部贪污 2
4中小企业资金管理的现状 2
4.1中小企业情况简析 2
4.2案例分析以上海沪莹医药科技有限公司为例 3
4.2.1.对上海沪莹应收账款周转率的分析 3
4.2.2.对上海沪莹存货周转率的分析 4
4.2.3.对上海沪莹营业周期的分析 4
4.2.4.对上海沪莹流动资产周转率的分析 5
5企业资金管理过程中存在的问题 5
5.1中小企业资金管理普遍存在的问题 5
5.1.1政策落实不全面 6
5.1.2银行对中小企业不信任 6
5.1.3缺乏资金管理意识 6
5.2上海沪莹资金管理过程中存在的问题 7
5.2.1融资的构成不合理 7
5.2.2 应收账款的周 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072*
转能力不强，存货占用额较大 7
5.2.3货币资金使用没有计划，使用次数趋于平常 8
6 解决中小行业资金管理的对策分析 9
6.1加强外部环境支持 9
6.1.1加大政府的扶持力度 9
6.1.2完善金融机构支持与服务 10
6.1.3改变融资观念 10
6.2加强企业内部资金管理 11
6.2.1增强企业筹资能力 11
6.2.2加强存货、应收账款管理 11
6.2.3建立健全的资金管理体系 11
6.2.4加强中小企业资金管理人员队伍建设 12
结论 13
致谢 14
参考文献 15
1 引言
改革开放以来，在社会主义市场经济蒸蒸日上的同时，产生了大量的中小规模的企业。中小企业带动了经济市场的发展，带动了就业，缓解了一些社会负担，在国民经济比例扮演着很重要的角色。此外，资金管理对于企业的发展也起着关键性的作用。企业的资金活动关系到企业的生死存亡。假设管理者没有管理好企业的资金，导致公司内部资金链连接不上，作为新兴的中小企业抵御风险的能力还是很弱。总的来说，加强和控制资金管理对于企业以后的发展具有重大意义。它的创新能给管理界带来新的发展，也能使企业的资金得到更好地利用，从而达到节约成本的目的。就目前的现状来看，完善资金管理这个任务任道重远。中小企业中还存在许多问题，比如缺乏资金、筹资管道狭小，可选择的筹资方式有限，资金分配不当，所以探索这些问题的应对措施是非常有意义的。
2中小企业资金管理的内容
在企业的日常事务中，资金管理的作用不言而喻，它是指以根据企业自己的经营和财务的实际情况为前提，再综合考虑企业的目标管理计划，再适应国家的宏观政策和市场的经济环境，对于企业的资金在如何吸收，如何合理地将资金运用到供、产、销活动中去，最后怎么将投放所获得收益等等环节的计划和上述活动附带的风险进行管理。
总的来说，中小企业资金管理有三大分支：筹资管理、投资管理和流动资金管理。这三大分支相互联系，具有相通的理论基础。任何组织的发展都不能脱离资金管理。
3中小企业资金管理的重要意义
资金是中小企业的血液，是中小企业的核心力量，所以中小企业要加强资金管理，强化企业内部管理，才能保证中小企业平稳、长期的经营和发展。
3.1促进供产销正常运作
资金是中小企业发展的核心力量，所以资金的管理十分重要。企业的主要运作环节是供产销，这个环节的资金需求量十分大。所以中小企业要加强资金的管理，保证企业供产销环节的正常运作，促进中小企业的稳定和发展。
3.2提高资金使用效率
中小企业不仅要注入大量资金维持正常运行，而且还要提高资金的使用效率，以最少的资本投入获取最大的经济利益。所以对资金的有效管理不仅可以高效优质地配置资金，还可以让资金的使用处在一个合理的范围内。企业的运营由多个环节组成，如果对资金的利用不加以控制，容易出现资金的流失，进而导致资金链的断裂，不利于中小企业的长期发展。中小企业要合理使用资金，实现利益的最大化。
3.3规避内部贪污
加强资金的管理，还可以规避企业内部出现贪污现象。企业的管理者和财会人员是企业资金的主要管理者。如果资金的管理不规范可能会引起贪污，导致公司财产受到损失。加强企业资金管理，不仅利于规范企业员工的行为，还可以提高资金的利用率。
4中小企业资金管理的现状
4.1中小企业情况简析
我国中小企业标准化区分
行业
营业收入
从业人员数
类型
工业
>=2000万 且
>=300人
中型企业
>=300万 且
>=20人
小型企业
<=300万 且
<=20人
微型企业
在2015年的国家统计中，我国中小企业在整个国家企业中所占的比列高达97%。从此数据可以看出，我国中小企业规模巨大，已经成为国家企业中一个重要组成部分。但中小企业在生存与发展的同时去面临资金的问题，从2008年的金融危机开始，我国许多中小企业都遭遇了倒闭或者是破产。中小企业的存在为国家解决了许多问题，虽然面临着种种困难，但国家也在努力为中小企业提供一些优惠保障。在2014年9月份国务院推出了小微企业、个体工商户和其他个人暂免征收增值税、营业税的基础上，从10月到2015年底，将月销售额23万元的也纳入暂免征税范围。在2015年，实行了基准利率下调，也为中小企业融资难解决了一部分问题。国家现加大对中小企业的政策扶持力度，加快促进中小企业转型。
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