上市商业银行盈利能力影响因素分析
上市商业银行盈利能力影响因素分析[20200105105839]
近年来，我国银行业发展迅速，竞争力越来越强，国际地位也越来越高。其中我国的16家上市商业银行在银行业有着具足轻重的地位，它们作为盈利性的金融机构，盈利能力必然成为它们生存和发展的前提。然而，随着越来越多的外资银行涌入中国市场，我国上市商业银行的发展也遭遇到更多挑战。本文首先介绍商业银行盈利能力的衡量指标和盈利现状，再通过对现状的研究找出关于盈利能力目前存在的中间业务收入占比较低、费用占比高、经营效率较低等问题。最后，面对银行存在的问题，从开发中间业务、提高经营效率、控制银行规模、提高资产质量、调整资本结构、控制资本控制率等六个方面提出了提高我国上市商业银行盈利能力的政策建议。 *查看完整论文请+Q: 351916072
关键字:上市商业银行,盈利能力,资产质量,中间业务,资本结构
目 录
1 引言 1
2 商业银行盈利能力概念及衡量指标 1
2.1商业银行盈利能力的概念2
2.2商业银行盈利能力的衡量指标2
3 我国上市商业银行经营状况3
3.1我国上市商业银行概况3
3.2我国上市商业银行盈利状4
4 我国上市商业银行盈利能力存在的问题7
4.1 盈利来源单一，中间业务收入低，结构失调7
4.2 费用占比高,经营效率低8
4.3 资产规模不经济,资源配置效率低8
4.4 资产质量良好,但仍有待提高9
4.5 资产负债率高,资本结构不合理9
5 中国建设银行的盈利分析9
5.1 中国建设银行盈利现状10
5.2 中国建设银行盈利能力存在的问题10
6提高商业银行盈利能力的政策与建议11
6.1拓展中间业务,加大中间业务创新12
6.2推进管理机制改革和运营模式的转型,提高上市银行经营效率12
6.3 确定合理的符合银行发展的规模扩张速度13
6.4提高银行资产质量,有效降低信贷风险13
6.5优化银行资本结构,推进银行存贷业务发展14
6.6加快银行核心资本充足率的监控系统化,兼顾经营盈利与安全14
结论 15
参考文献16
图15
图27
图310
表1 16家上市商业银行资产收益率（ROA）情况 5
表2 16家上市商业银行资本收益率（ROE）情况 6
表3 建设银行盈利能力分析表10
1 引言
随着我国经济实力的增长，金融业的发展也十分迅速，作为金融业三大支柱之一的商业银行更是为经济增长起到不可替代的作用。在我国，一共有16家上市商业银行，它们在我国金融业中占据了半壁江山，对中小银行更是能起到带头作用，由此可以看出这16家商业银行的波动起伏都对我国金融业有着重要影响。由于商业银行经营环境的改变及各项金融政策的完善，我国银行业有了前所未有的发展机会，上市商业银行的盈利能力也是有了较大提高。在2014年出版的《银行家》杂志中，中国工商银行、中国建设银行、摩根大通荣登2014年度全球银行前三名。回顾《银行家》排名榜单十年间的变化，2004年十强银行行列中还没有中国银行业的身影，到2007年工商银行和中国银行才首次进入十强。十年间，工、农、中、建四大银行的排名由2004年的第28位上升到2014年的第5位，充分展示了国内银行资本实力不断提升、资产质量持续改善、发展后劲不断增强的成长路径[1]。
在我国上市商业银行盈利能力水平提高的同时，它们所面临的竞争和挑战也越来越激烈。第一个方面是自从2015年以来，股市行情持续上涨，大量资金流入股票市场，银行的存款压力变得变大，能融通的资金越来越少。第二个方面是随着政府对银行业政策的放宽，各个银行之间的竞争也随之增大。例如，利率市场化规定各个银行的存贷款利率可以以基准利率为准进行上下浮动，这造成了国内商业银行间的竞争与风险加大。第三方面，我国金融界的改革开放获得了越来越多的国外银行对中国市场的青睐，渣打、花旗、汇丰等国际银行纷纷进驻我国。这些国际银行发展历史悠久，有着足够的国际资源和发展经验，而我国的上市商业银行盈利能力与它们相比显然还有很大差距。因此，在国内外银行业竞争如此之大的情形下，研究提高银行盈利能力的方法和措施势必成为我国各大上市银行的重中之重。
2 商业银行盈利能力概念及衡量指标
2.1 商业银行盈利能力的概念
盈利能力指的是企业获得利润的能力。银行作为一个特殊的企业，与大部分企业既有相似点也有不同点。相似点是两者追求的目标都是利润最大化，体现银行综合竞争能力最重要的指标正是盈利能力，所以说追求利润最大化的目标不仅是实现商业银行经营目标的要求,同时也是提高其运作效率和积极拓展业务的内生动力[2]。商业银行和普通企业主要有两个区别，第一个区别是商业银行的经营商品有其特殊性，大部分企业的经营商品都是实物或服务，而商业银行的经营商品则是“货币”。基于这点特殊性，可以得出商业银行的盈利状况对其他行业的发展及国民收入的水平都起着非同小可的作用。第二个区别是商业银行所采用的资产方式，商业银行才去的资产方式是典型的“负债经营”，在经营中的资金有一大部分来自于负债，这相比于一般企业会有更大的经营风险。
商业银行经营有三个原则，除了特殊性以外，还包括流动性和安全性。银行业与整个社会联系紧密，与民众的工作与生活息息相关，一旦商业银行的经营风险加剧，不仅会影响国内银行业的信任危机和盈利状况，更可能波及和传染到各个领域，给国民经济和民生带来消极影响。所以，银行在保证盈利能力又快又稳增长的同时，也要兼顾银行资产的流动性和安全性。
如果银行有较高的盈利能力，首先能够得到客户的信任和政府的支持,进而可以扩大吸收存款,扩张业务规模,减少政府监管和干预，最终获得更多的经营利润。同时，银行盈利水平的提高不仅能给国家带来可观的税源，也能减轻资本市场压力，提振投资者信心[3]。总之，在国内外银行竞争如此激烈的情况下，理想的盈利能力不仅可以提高商业银行的生存能力还能提高它的国际竞争力。
2.2 商业银行盈利能力的衡量指标
目前,反映和评价商业银行盈利能力的指标有许多,这其中经常使用的指标主要是指资产利润率、资本收益率、每股收益以及利润增长率等。对于上市商业银行来说,资产利润率（ROA）和资本利润率(ROE)是衡量其盈利能力运用最广泛也是最核心的两个衡量指标。本文也将围绕这两个指标对我国上市商业银行盈利能力展开研究。
2.2.1 资产收益率（ROA）分析
资产收益率又被称为资产利润率和资产报酬率，是研究我国上市商业银行盈利能力最核心的指标。它反映了银行每一元资产的获利能力,代表着银行运用资产创造利润的能力,是银行经营管理能力的一种体现。资产收益率指标揭露了企业经营活动的效率，综合性也极强，企业的主营业务收入、成本费用、资本结构以及资产负债率等因素都将直接影响到资产收益率的高低[4]。该指标越高，说明上市商业银行资产的收益越好高，则上市商业银行的资产获利能力越强，其盈利能力也越强。由于资本收益率（ROE）容易受资本基数的影响,即资本金越少,ROE就越高,因此与ROE相比，ROA更加能客观的衡量一家银行的总体盈利水平。
运算公式为：资产收益率（ROA）=净利润/平均资产总额×100%
其中：平均资产总额=（年初总资产+年末总资产)/2
2.2.2 资本收益率（ROE）分析
资本收益率又被称为权益报酬率，与资产收益率相似，它也是我国上市商业银行盈利能力的重要分析指标。该指标是指商业银行净利润与其资本总额(商业银行普通股票价值)之间的比值。该指标值越大,表明商业银行权益资本的盈利程度越高,商业银行股东的投资回报率越高。我国商业银行,尤其是四大银行,除了追求较高的盈利水平之外还需承担国家和经济发展和金融安全的责任，并非完全追求利润最大化目标，ROE指标对银行盈利能力的解释和评价能力有限,所以在研究我国商业银行时应将资本收益率（ROE）资产收益率(ROA)指标相结合，再对商业银行的盈利能力进行评价。
近年来，我国银行业发展迅速，竞争力越来越强，国际地位也越来越高。其中我国的16家上市商业银行在银行业有着具足轻重的地位，它们作为盈利性的金融机构，盈利能力必然成为它们生存和发展的前提。然而，随着越来越多的外资银行涌入中国市场，我国上市商业银行的发展也遭遇到更多挑战。本文首先介绍商业银行盈利能力的衡量指标和盈利现状，再通过对现状的研究找出关于盈利能力目前存在的中间业务收入占比较低、费用占比高、经营效率较低等问题。最后，面对银行存在的问题，从开发中间业务、提高经营效率、控制银行规模、提高资产质量、调整资本结构、控制资本控制率等六个方面提出了提高我国上市商业银行盈利能力的政策建议。 *查看完整论文请+Q: 351916072
关键字:上市商业银行,盈利能力,资产质量,中间业务,资本结构
目 录
1 引言 1
2 商业银行盈利能力概念及衡量指标 1
2.1商业银行盈利能力的概念2
2.2商业银行盈利能力的衡量指标2
3 我国上市商业银行经营状况3
3.1我国上市商业银行概况3
3.2我国上市商业银行盈利状4
4 我国上市商业银行盈利能力存在的问题7
4.1 盈利来源单一，中间业务收入低，结构失调7
4.2 费用占比高,经营效率低8
4.3 资产规模不经济,资源配置效率低8
4.4 资产质量良好,但仍有待提高9
4.5 资产负债率高,资本结构不合理9
5 中国建设银行的盈利分析9
5.1 中国建设银行盈利现状10
5.2 中国建设银行盈利能力存在的问题10
6提高商业银行盈利能力的政策与建议11
6.1拓展中间业务,加大中间业务创新12
6.2推进管理机制改革和运营模式的转型,提高上市银行经营效率12
6.3 确定合理的符合银行发展的规模扩张速度13
6.4提高银行资产质量,有效降低信贷风险13
6.5优化银行资本结构,推进银行存贷业务发展14
6.6加快银行核心资本充足率的监控系统化,兼顾经营盈利与安全14
结论 15
参考文献16
图15
图27
图310
表1 16家上市商业银行资产收益率（ROA）情况 5
表2 16家上市商业银行资本收益率（ROE）情况 6
表3 建设银行盈利能力分析表10
1 引言
随着我国经济实力的增长，金融业的发展也十分迅速，作为金融业三大支柱之一的商业银行更是为经济增长起到不可替代的作用。在我国，一共有16家上市商业银行，它们在我国金融业中占据了半壁江山，对中小银行更是能起到带头作用，由此可以看出这16家商业银行的波动起伏都对我国金融业有着重要影响。由于商业银行经营环境的改变及各项金融政策的完善，我国银行业有了前所未有的发展机会，上市商业银行的盈利能力也是有了较大提高。在2014年出版的《银行家》杂志中，中国工商银行、中国建设银行、摩根大通荣登2014年度全球银行前三名。回顾《银行家》排名榜单十年间的变化，2004年十强银行行列中还没有中国银行业的身影，到2007年工商银行和中国银行才首次进入十强。十年间，工、农、中、建四大银行的排名由2004年的第28位上升到2014年的第5位，充分展示了国内银行资本实力不断提升、资产质量持续改善、发展后劲不断增强的成长路径[1]。
在我国上市商业银行盈利能力水平提高的同时，它们所面临的竞争和挑战也越来越激烈。第一个方面是自从2015年以来，股市行情持续上涨，大量资金流入股票市场，银行的存款压力变得变大，能融通的资金越来越少。第二个方面是随着政府对银行业政策的放宽，各个银行之间的竞争也随之增大。例如，利率市场化规定各个银行的存贷款利率可以以基准利率为准进行上下浮动，这造成了国内商业银行间的竞争与风险加大。第三方面，我国金融界的改革开放获得了越来越多的国外银行对中国市场的青睐，渣打、花旗、汇丰等国际银行纷纷进驻我国。这些国际银行发展历史悠久，有着足够的国际资源和发展经验，而我国的上市商业银行盈利能力与它们相比显然还有很大差距。因此，在国内外银行业竞争如此之大的情形下，研究提高银行盈利能力的方法和措施势必成为我国各大上市银行的重中之重。
2 商业银行盈利能力概念及衡量指标
2.1 商业银行盈利能力的概念
盈利能力指的是企业获得利润的能力。银行作为一个特殊的企业，与大部分企业既有相似点也有不同点。相似点是两者追求的目标都是利润最大化，体现银行综合竞争能力最重要的指标正是盈利能力，所以说追求利润最大化的目标不仅是实现商业银行经营目标的要求,同时也是提高其运作效率和积极拓展业务的内生动力[2]。商业银行和普通企业主要有两个区别，第一个区别是商业银行的经营商品有其特殊性，大部分企业的经营商品都是实物或服务，而商业银行的经营商品则是“货币”。基于这点特殊性，可以得出商业银行的盈利状况对其他行业的发展及国民收入的水平都起着非同小可的作用。第二个区别是商业银行所采用的资产方式，商业银行才去的资产方式是典型的“负债经营”，在经营中的资金有一大部分来自于负债，这相比于一般企业会有更大的经营风险。
商业银行经营有三个原则，除了特殊性以外，还包括流动性和安全性。银行业与整个社会联系紧密，与民众的工作与生活息息相关，一旦商业银行的经营风险加剧，不仅会影响国内银行业的信任危机和盈利状况，更可能波及和传染到各个领域，给国民经济和民生带来消极影响。所以，银行在保证盈利能力又快又稳增长的同时，也要兼顾银行资产的流动性和安全性。
如果银行有较高的盈利能力，首先能够得到客户的信任和政府的支持,进而可以扩大吸收存款,扩张业务规模,减少政府监管和干预，最终获得更多的经营利润。同时，银行盈利水平的提高不仅能给国家带来可观的税源，也能减轻资本市场压力，提振投资者信心[3]。总之，在国内外银行竞争如此激烈的情况下，理想的盈利能力不仅可以提高商业银行的生存能力还能提高它的国际竞争力。
2.2 商业银行盈利能力的衡量指标
目前,反映和评价商业银行盈利能力的指标有许多,这其中经常使用的指标主要是指资产利润率、资本收益率、每股收益以及利润增长率等。对于上市商业银行来说,资产利润率（ROA）和资本利润率(ROE)是衡量其盈利能力运用最广泛也是最核心的两个衡量指标。本文也将围绕这两个指标对我国上市商业银行盈利能力展开研究。
2.2.1 资产收益率（ROA）分析
资产收益率又被称为资产利润率和资产报酬率，是研究我国上市商业银行盈利能力最核心的指标。它反映了银行每一元资产的获利能力,代表着银行运用资产创造利润的能力,是银行经营管理能力的一种体现。资产收益率指标揭露了企业经营活动的效率，综合性也极强，企业的主营业务收入、成本费用、资本结构以及资产负债率等因素都将直接影响到资产收益率的高低[4]。该指标越高，说明上市商业银行资产的收益越好高，则上市商业银行的资产获利能力越强，其盈利能力也越强。由于资本收益率（ROE）容易受资本基数的影响,即资本金越少,ROE就越高,因此与ROE相比，ROA更加能客观的衡量一家银行的总体盈利水平。
运算公式为：资产收益率（ROA）=净利润/平均资产总额×100%
其中：平均资产总额=（年初总资产+年末总资产)/2
2.2.2 资本收益率（ROE）分析
资本收益率又被称为权益报酬率，与资产收益率相似，它也是我国上市商业银行盈利能力的重要分析指标。该指标是指商业银行净利润与其资本总额(商业银行普通股票价值)之间的比值。该指标值越大,表明商业银行权益资本的盈利程度越高,商业银行股东的投资回报率越高。我国商业银行,尤其是四大银行,除了追求较高的盈利水平之外还需承担国家和经济发展和金融安全的责任，并非完全追求利润最大化目标，ROE指标对银行盈利能力的解释和评价能力有限,所以在研究我国商业银行时应将资本收益率（ROE）资产收益率(ROA)指标相结合，再对商业银行的盈利能力进行评价。
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