小企业财务外包风险及防范策略研究
目 录
1 绪论1
2 小企业财务外包概述1
2.1 财务外包的主要内容2
2.2 财务外包的原则3
2.3 小企业财务外包的意义4
3 小企业财务外包的风险4
3.1 财务管理功能削弱4
3.2 核心财务信息泄露5
3.3 财务管理能力下降7
3.4 缺乏灵动性7
4 小企业财务外包风险的成因7
4.1 财务外包市场发育迟缓7
4.2 业务层次不高8
4.3 收费没有统一标准8
4.4 财务管理理念陈旧，排斥外包8
4.5 财务信息反馈的滞后性8
5 小企业财务外包风险的防范策略9
5.1 签订完整合理的财务外包合同9
5.2 强化财务外包行为管理9
5.3 科学确定财务外包业务的范围9
5.4 完善商业机密防范措施10
5.5 增强自身专业技能10
结论 12
致谢 13
参考文献 14
1 绪论
近年来，伴随着小企业的迅速崛起，这些小企业在促进国民经济可持续创新发展、推进市场经营布局格局更加合理、增加社会化的劳动就业以及增加财政收入等层面发挥出了重大作用，成为我国经济领域中的一个时代新亮点和经济增长点。我国小企业经过30多年来的创新发展，可以说取得了举世瞩目的成就，这一类型的经营公司已经在我国的经济领域中具备不可替代的重要地位。然而在当前国家新常态建设部署大力推进的大背景之下，相当多的小企业却在经营上越来越艰难，整体上真正走向成功并成为知名品牌的公司并 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: 3 5 1 9 1 6 0 7 2
不是很多。造成经营被动的原因是多方面的，财务管理机制难以跟上时代要求和公司经济创新发展的需求是主要原因之一。小企业由于受到资金实力、经营规模以及薪酬福利等等层面的客观局限，往往很难引进和凝聚高素质的财会人才，再加上公司的财务管理机制不够健全，导致整体财务管理工作严重乏力，成为影响和制约小企业全面发展以及经营利润最大化实现的瓶颈性难题。
伴随着经济全球化和产业经济的多元化、复杂化发展，财务外包这种新型的财务管理机制恰恰可以帮助我国小企业解决财务管理机制乏力、财务管理水平低下的瓶颈性难题。从当前来看，我国的公司财务外包已经迎来了最佳发展时机，而且充盈的市场潜力和运行价值已经引起了实业界和理论学术界的高度重视。但是由于体制机制不完善，专业财务公司人员素质良莠不齐，小企业在财务外包过程中面临的财务风险也不容小觑。站在小企业健康发展的高度对我国小企业在实施财务外包过程中面临的风险进行理性而系统的梳理论证，找出风险的成因，并就如何防范和化解这些可能发生的风险进行探索研究，提出行之有效的对策建议，在当前具有十分重要的现实意义，期望自己的研究成果，能对小企业在新常态下实现全面创新发展起到一定的助推作用。
2 小企业财务外包概述
所谓的财务外包，简单地讲就是经营公司将财务管理流程中的一系列财会实务委托外部化的专业单位进行代为管理和操作执行的一种新型财务管理方式。从当前来看，这种财会实务的外包类型重点涵盖了传统方式的外包和当代网络运行平台方式的外包两种类型。
2.1财务外包的主要内容
2.1.1 应收账款外包
小企业与外部相关财务公司建立良好的合作关系，将应收账款交由他们进行核算。应收账款在小企业的流动资产中占有相当大的比例，应收账款能否短时间内进行变现，对小企业来说是十分重要的。缩短变现的周期能够很大程度的降低小企业所花费的成本。
2.1.2 薪酬核算外包
小企业与其他外部服务商之间建立合作关系，由外部服务商负责小企业的薪酬核算工作，帮助小企业将更多的精力放在战略性工作上。
2.1.3 税务外包
税务外包是指小企业在资源有限的条件下，将税务管理过程中的相关税务核算等部分事项或全部事项从小企业相关的日常业务中分离出来，交由外部的税务服务商代为处理，这种外包在很大程度上可以降低小企业所付出的成本，对小企业的影响也会降到最低。
目前来看，由于外部化的专业单位具有中性和客观公正的特点，所以相关的财务外包业务发展迅速。从内容构成上来看，这种新型的财务外包重点是根据我国新会计法的相关规定将小企业的财务管理实务科学合理地分划分成若干计量核算模块，比如常规交易账款、薪酬福利、资产资本、纳税申报、盈利水平以及总账管理等模块，尤其是将小企业不具备管理优势或者不具备管理能力的财会实务实施规范化的有效管理，例如财务资金管理这块可以外包给银行系统代为管理，再如应收账款这一管理层面可以外包给专业化的收帐公司实施管理等等。伴随着信息时代的快步到来和经济全球化的大力推进，以及网络科技的日新月异，财务外包方 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: 3 5 1 9 1 6 0 7 2
式实现了全面创新和升级，因此所涵盖的内容不再局限于交易账目的统计核算层面，还涵盖了财务信息数据分析、风险检测评估和有效控制，因此被一些小企业广泛采用。
2.2 财务外包的原则
经营公司在决定将一系列的应收账款管理、薪酬福利管理以及其他的财会实务实施外包之前，应该对实施这种决策的利弊进行全面权衡和分析，从长期化的视角方向来看，主要是检测评估实施这种机制在结果获得上是不比公司自身所实施的管理行为效果更好，效率更大。
2.2.1 效率原则?
本文认为只有具备比如自身确实没有能力进行一些财务环节的管理时，或者是其他更加迫切的原因时，经营公司才可以去选择实施财会实务外包的模式。而且，公司必须能够合理的预测到，实施这种机制确实比自身所实施的管理行为效果更好，效率更大。?
2.2.2 安全性原则
? 经营公司在战略化挑选财会外包合作机构的过程中，必须选择对公司的经营特点尤其是财务运作非常熟悉的承包机构，而且这个机构必须具有诚信和品牌实力保证。在类型形似、规模相近的情况下，尽量选择一些已经具备实践经验的承包机构，在这个过程中还可以通过和这一机构合作过的经营公司进行侧面了解，这是一个了解和分析承包机构资质能力的较好方式。总之，小企业不能为了减少成本投入而进行没有考察的选择，一旦选择偏误，就可能导致合作方的财会服务难以跟上公司生产和交易的进度，进而将公司拖进财务管理水平低下、资金周转不畅的不利局面。
结 论
小企业财务外包这一新型的运作机制在我国还处在摸索和发育时期，相关的运作经验积累不足，只能在一系列的摸索实践中按照法律法规来随时完善。当前这一新型的运作机制已经被很多的小企业所认知、所采用，应用相关的财务外包将小企业自己不擅长的业务外包给信誉良好，业务水平一流的外包商去做，这样不但可以帮助公司减轻成本投入，更能促进小企业的资产资本布局更加合理，更大程度的优化小企业内部的相关资源，进而全面提升小企业的市场竞争能力。但是不可忽视的是，这一机制的风险程度也非常显著，因此需要高度重视，倾斜关注，并应用立法规定、制定相关的政策机制来对行业标注和一系列的交易行为进行全面规范，小企业也要针对自己的实际合理把握，进行明确的自我评估和分析，挑选信誉好、有实力、讲诚信的承包机构进行战略合作，树立比较良好的风险管理意识，并注意培养锻铸自身的财会管理人才，小企业财务外包也应该立足于长远的角度来看，财务外包的成果往往取决于合作双方的态度和责任，要清晰地了解双方的需求和能力，以平等的关系合作，共同成长，这样才能促进小企业可持续的创新发展，这样才能使财务外包从根本上满足小企业的需求，促使小企业实现做大的战略目的。
1 绪论1
2 小企业财务外包概述1
2.1 财务外包的主要内容2
2.2 财务外包的原则3
2.3 小企业财务外包的意义4
3 小企业财务外包的风险4
3.1 财务管理功能削弱4
3.2 核心财务信息泄露5
3.3 财务管理能力下降7
3.4 缺乏灵动性7
4 小企业财务外包风险的成因7
4.1 财务外包市场发育迟缓7
4.2 业务层次不高8
4.3 收费没有统一标准8
4.4 财务管理理念陈旧，排斥外包8
4.5 财务信息反馈的滞后性8
5 小企业财务外包风险的防范策略9
5.1 签订完整合理的财务外包合同9
5.2 强化财务外包行为管理9
5.3 科学确定财务外包业务的范围9
5.4 完善商业机密防范措施10
5.5 增强自身专业技能10
结论 12
致谢 13
参考文献 14
1 绪论
近年来，伴随着小企业的迅速崛起，这些小企业在促进国民经济可持续创新发展、推进市场经营布局格局更加合理、增加社会化的劳动就业以及增加财政收入等层面发挥出了重大作用，成为我国经济领域中的一个时代新亮点和经济增长点。我国小企业经过30多年来的创新发展，可以说取得了举世瞩目的成就，这一类型的经营公司已经在我国的经济领域中具备不可替代的重要地位。然而在当前国家新常态建设部署大力推进的大背景之下，相当多的小企业却在经营上越来越艰难，整体上真正走向成功并成为知名品牌的公司并 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: 3 5 1 9 1 6 0 7 2
不是很多。造成经营被动的原因是多方面的，财务管理机制难以跟上时代要求和公司经济创新发展的需求是主要原因之一。小企业由于受到资金实力、经营规模以及薪酬福利等等层面的客观局限，往往很难引进和凝聚高素质的财会人才，再加上公司的财务管理机制不够健全，导致整体财务管理工作严重乏力，成为影响和制约小企业全面发展以及经营利润最大化实现的瓶颈性难题。
伴随着经济全球化和产业经济的多元化、复杂化发展，财务外包这种新型的财务管理机制恰恰可以帮助我国小企业解决财务管理机制乏力、财务管理水平低下的瓶颈性难题。从当前来看，我国的公司财务外包已经迎来了最佳发展时机，而且充盈的市场潜力和运行价值已经引起了实业界和理论学术界的高度重视。但是由于体制机制不完善，专业财务公司人员素质良莠不齐，小企业在财务外包过程中面临的财务风险也不容小觑。站在小企业健康发展的高度对我国小企业在实施财务外包过程中面临的风险进行理性而系统的梳理论证，找出风险的成因，并就如何防范和化解这些可能发生的风险进行探索研究，提出行之有效的对策建议，在当前具有十分重要的现实意义，期望自己的研究成果，能对小企业在新常态下实现全面创新发展起到一定的助推作用。
2 小企业财务外包概述
所谓的财务外包，简单地讲就是经营公司将财务管理流程中的一系列财会实务委托外部化的专业单位进行代为管理和操作执行的一种新型财务管理方式。从当前来看，这种财会实务的外包类型重点涵盖了传统方式的外包和当代网络运行平台方式的
2.1财务外包的主要内容
2.1.1 应收账款外包
小企业与外部相关财务公司建立良好的合作关系，将应收账款交由他们进行核算。应收账款在小企业的流动资产中占有相当大的比例，应收账款能否短时间内进行变现，对小企业来说是十分重要的。缩短变现的周期能够很大程度的降低小企业所花费的成本。
2.1.2 薪酬核算外包
小企业与其他外部服务商之间建立合作关系，由外部服务商负责小企业的薪酬核算工作，帮助小企业将更多的精力放在战略性工作上。
2.1.3 税务外包
税务外包是指小企业在资源有限的条件下，将税务管理过程中的相关税务核算等部分事项或全部事项从小企业相关的日常业务中分离出来，交由外部的税务服务商代为处理，这种外包在很大程度上可以降低小企业所付出的成本，对小企业的影响也会降到最低。
目前来看，由于外部化的专业单位具有中性和客观公正的特点，所以相关的财务外包业务发展迅速。从内容构成上来看，这种新型的财务外包重点是根据我国新会计法的相关规定将小企业的财务管理实务科学合理地分划分成若干计量核算模块，比如常规交易账款
式实现了全面创新和升级，因此所涵盖的内容不再局限于交易账目的统计核算层面，还涵盖了财务信息数据分析、风险检测评估和有效控制，因此被一些小企业广泛采用。
2.2 财务外包的原则
经营公司在决定将一系列的应收账款管理、薪酬福利管理以及其他的财会实务实施外包之前，应该对实施这种决策的利弊进行全面权衡和分析，从长期化的视角方向来看，主要是检测评估实施这种机制在结果获得上是不比公司自身所实施的管理行为效果更好，效率更大。
2.2.1 效率原则?
本文认为只有具备比如自身确实没有能力进行一些财务环节的管理时，或者是其他更加迫切的原因时，经营公司才可以去选择实施财会实务外包的模式。而且，公司必须能够合理的预测到，实施这种机制确实比自身所实施的管理行为效果更好，效率更大。?
2.2.2 安全性原则
? 经营公司在战略化挑选财会外包合作机构的过程中，必须选择对公司的经营特点尤其是财务运作非常熟悉的承包机构，而且这个机构必须具有诚信和品牌实力保证。在类型形似、规模相近的情况下，尽量选择一些已经具备实践经验的承包机构，在这个过程中还可以通过和这一机构合作过的经营公司进行侧面了解，这是一个了解和分析承包机构资质能力的较好方式。总之，小企业不能为了减少成本投入而进行没有考察的选择，一旦选择偏误，就可能导致合作方的财会服务难以跟上公司生产和交易的进度，进而将公司拖进财务管理水平低下、资金周转不畅的不利局面。
结 论
小企业财务外包这一新型的运作机制在我国还处在摸索和发育时期，相关的运作经验积累不足，只能在一系列的摸索实践中按照法律法规来随时完善。当前这一新型的运作机制已经被很多的小企业所认知、所采用，应用相关的财务外包将小企业自己不擅长的业务外包给信誉良好，业务水平一流的外包商去做，这样不但可以帮助公司减轻成本投入，更能促进小企业的资产资本布局更加合理，更大程度的优化小企业内部的相关资源，进而全面提升小企业的市场竞争能力。但是不可忽视的是，这一机制的风险程度也非常显著，因此需要高度重视，倾斜关注，并应用立法规定、制定相关的政策机制来对行业标注和一系列的交易行为进行全面规范，小企业也要针对自己的实际合理把握，进行明确的自我评估和分析，挑选信誉好、有实力、讲诚信的承包机构进行战略合作，树立比较良好的风险管理意识，并注意培养锻铸自身的财会管理人才，小企业财务外包也应该立足于长远的角度来看，财务外包的成果往往取决于合作双方的态度和责任，要清晰地了解双方的需求和能力，以平等的关系合作，共同成长，这样才能促进小企业可持续的创新发展，这样才能使财务外包从根本上满足小企业的需求，促使小企业实现做大的战略目的。
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