青海互助青稞酒公司流动资金优化管理分析(附件)
摘 要 资金是企业运转的血液，是企业赖以生存和发展的基础，是企业参与市场竞争的必备条件。流动资金是企业的经济命脉，流动资金管理是财务管理最直接的体现，也是企业财务管理的核心内容。加强流动资金管理，加速流动资金周转， 提高流动资金的使用效率，发挥其对企业发展的促进作用，已是目前企业的必修课题。 但由于各种原因我国企业流动资金紧缺的现状超出了合理性,严重制约了自身的生产和发展。因此，要合理的对企业流动资金优化进行有效的分析与探讨。本文通过青海互助青稞酒股份有限公司的具体情况。有效的规划各种生产要素，提高效能，强化内部机制，严格把握资金流向，加速货款回收，使企业产生更多资金增值，这样才能使青海互助青稞酒股份有限公司流动资金得到合理的优化，并有效实现流动资金管理的创新与发展。
目 录
1绪论
1.1研究目的和研究意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.1国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究思路和研究方法 3
1.3.1研究思路 3
1.3.2 研究方法 3
2流动资金概述
2.1 流动资金的含义 4
2.2流动资金的目标与特点 4
2.2.1流动资金的目标 4
2.2.2流动资金的特点 4
2.3企业加强流动资金管理的必要性 5
3青海互助青稞酒股份有限公司流动资金优化管理现状及存在的问题
3.1企业简介. 7
3.2企业流动资金的现状 7
3.2.1现金流的状况 8
3.2.2应收账款的状况 9
3.3流动资金管理中存在的问题 9
3.3.1对现金流问题不够重视 9
3.3.2缺乏有效的监督机制 10
3.3.3资金使用效率低下 10
4青海互助青稞酒股份有限公司流动资金优化管理的对策
4.1重视现金流的作用 11
4.2建立有效的监督机制 11
4.3提高资金的使用效率 1 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
1
4.3.1 建立科学规范的现金控制制度 11
4.3.2 加强对现金流的控制 11
4.3.3优化流动资金的配置 12
总 结 12
参考文献 14
致 谢 14
1绪论
1.1研究目的和研究意义
1.1.1研究目的
流动资金是企业经营活动的血液，在企业生产经营中活动起着至关重要的作用，流动资金也是企业流动资金管理的重要组成部分[1]。它不仅能有效的保证企业的短期支付及偿债能力、而且还是保证原料和生产成品的必要条件，对保证生产经营安全起着重要作用。是企业健康发展的重要基石。因此，提高流动资金管理水平、缓解流动资金紧张状况成为企业度过金融危机难关的重要前提，同时也是企业生存和发展的重要环节。
本文结合青海互助青稞酒股份有限公司的实际情况，借鉴国内外先进研究成果，对青海互助青稞酒股份有限公司的进行分析研究，提出建议，希望能对青海互助青稞酒股份有限公司有所帮助。
1.1.2研究意义
企业的流动资金是企业的“血液”，它贯穿于企业生产经营活动的各个环节，是企业生产和发展的基本条件。流动资金是企业总资产中的重要组成部分，是企业赖以生存和发展的基本条件。企业的流动资金，不仅直接影响着企业的日常运营活动，而且对企业的经济效益也起着非常重要的影响。所以企业建立有效的流动资金管理机制，加强资金计算，加强流动资金的使用效率，是每个企业必须面对的问题，这是关乎到企业生存和发展的重要问题。本文通过对青海互助青稞酒股份有限公司进行分析研究，剖析目前其企业流动资金管理方面存在的疑问 ,并深讨如何加强流动资金管理，寻找提高流动资金使用效益的有效途径。具有一定的实践意义和现实意义。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
Kenneth R.Dummite提出，在欧美国家，资金优化管理是目前跨国公司普遍釆用的管理模式[2]。而Denise Bedell介绍的通用公司的资金优化管理是一个典型的范例。
John.j.Hampton&Cecilia.l.wagner《营运资金管理》中指出：在研讨营运资金管理的同时，不仅要讨论流动资金的内容，而且还要考虑拓宽信誉评级，短期融资，消费者信贷的内容[3]。Michael Nwidobie Bsrine（2013）公司的流动资金管理操作模式是整个管理的重要环节。想要高效的管理这些资金,除了对其重要性有所认识外，还要懂得一定的经济学等知识。
1.2.2国内研究现状
王涛，曹丽萍（2009）提出：关于加强公司流动资产的有效管理，应必须充分认识到企业流动资金管理的重要意义，流动资金的管理和运转情况在很大程度上关系到企业的生存和发展，流动资金只有处于有效的管理和健康地运转情况下，是企业得以生存和发展的基础。因此只要加强流动资金的有效管理，才能不断提高企业的经济效益。[4] 刘言召（2010）通过对企业流动资金管理中存在的问题分析的同时，提出了对完善企业流动资金管理的改进措施[5]。并指出了流动资金管理中一般存在的问题主要是：一、企业的重复建设会造成流动资金浪费。二、企业在财务管理中的造假，造成企业流动资金的严重流失。三、企业流动资金日常管理不规范等。并提出在流动资金管理中，应合理安排现金收支，实行开源节流，并有效保障其安全性，并加强对应收账款的核算和管理，存货规模保持合理的范围，有效加快存货的周转率。
黄功彦（2011）指出：只有充分的认识和了解流动资金的内容，才能更准确、合理、有效地的做好企业流动资金的优化管理，企业管理者应切实提高流动资金管理水平。[6]
徐岩（2012）认为只有提高企业管理者对流动资金优化管理重要性的认识[7]。并提出了对流动资金各项组成部分的管理方法及策略，从资金、应收账款、存货及投资四方面进行了具体研究分类，着重阐述了企业流动资金优化管理需注意的问题及提出了详细的解决方法。
黄素芬（2014）指出在实际工作中，由于未来情况的不确定性，企业不可能准确预测流动资金各项目数额及流动资金总额，从而必须制订不同的流动资金优化管理策略，并提出流动资金优化管理可主要采用以下三种策略：谨慎型策略、激进型策略及中立型策略[8]。文章归纳三种不同资金结构或比例的管理策略，希望能通过这些策略的介绍，为我国企业流动资金优化管理提供一些适合企业的思路和方法。
1.3研究思路和研究方法
1.3.1研究思路
本文以青海互助青稞酒股份有限公司为例，探讨与研究流动资金优化在这方面存在的重大问题。通过比较和研究国内外的相关资料以及相关文献，对青海互助青稞酒股份有限公司在这方面存在的问题进行深入的分析，再结合近几年的相关文献，采用文献分析法，找出青海互助青稞酒股份有限公司存在的问题以及存在问题的原因，并找出相应的对策，及时有效地将资金优化管理恰当的运用到实践当中去。
目 录
1绪论
1.1研究目的和研究意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.1国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究思路和研究方法 3
1.3.1研究思路 3
1.3.2 研究方法 3
2流动资金概述
2.1 流动资金的含义 4
2.2流动资金的目标与特点 4
2.2.1流动资金的目标 4
2.2.2流动资金的特点 4
2.3企业加强流动资金管理的必要性 5
3青海互助青稞酒股份有限公司流动资金优化管理现状及存在的问题
3.1企业简介. 7
3.2企业流动资金的现状 7
3.2.1现金流的状况 8
3.2.2应收账款的状况 9
3.3流动资金管理中存在的问题 9
3.3.1对现金流问题不够重视 9
3.3.2缺乏有效的监督机制 10
3.3.3资金使用效率低下 10
4青海互助青稞酒股份有限公司流动资金优化管理的对策
4.1重视现金流的作用 11
4.2建立有效的监督机制 11
4.3提高资金的使用效率 1 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072￥
1
4.3.1 建立科学规范的现金控制制度 11
4.3.2 加强对现金流的控制 11
4.3.3优化流动资金的配置 12
总 结 12
参考文献 14
致 谢 14
1绪论
1.1研究目的和研究意义
1.1.1研究目的
流动资金是企业经营活动的血液，在企业生产经营中活动起着至关重要的作用，流动资金也是企业流动资金管理的重要组成部分[1]。它不仅能有效的保证企业的短期支付及偿债能力、而且还是保证原料和生产成品的必要条件，对保证生产经营安全起着重要作用。是企业健康发展的重要基石。因此，提高流动资金管理水平、缓解流动资金紧张状况成为企业度过金融危机难关的重要前提，同时也是企业生存和发展的重要环节。
本文结合青海互助青稞酒股份有限公司的实际情况，借鉴国内外先进研究成果，对青海互助青稞酒股份有限公司的进行分析研究，提出建议，希望能对青海互助青稞酒股份有限公司有所帮助。
1.1.2研究意义
企业的流动资金是企业的“血液”，它贯穿于企业生产经营活动的各个环节，是企业生产和发展的基本条件。流动资金是企业总资产中的重要组成部分，是企业赖以生存和发展的基本条件。企业的流动资金，不仅直接影响着企业的日常运营活动，而且对企业的经济效益也起着非常重要的影响。所以企业建立有效的流动资金管理机制，加强资金计算，加强流动资金的使用效率，是每个企业必须面对的问题，这是关乎到企业生存和发展的重要问题。本文通过对青海互助青稞酒股份有限公司进行分析研究，剖析目前其企业流动资金管理方面存在的疑问 ,并深讨如何加强流动资金管理，寻找提高流动资金使用效益的有效途径。具有一定的实践意义和现实意义。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
Kenneth R.Dummite提出，在欧美国家，资金优化管理是目前跨国公司普遍釆用的管理模式[2]。而Denise Bedell介绍的通用公司的资金优化管理是一个典型的范例。
John.j.Hampton&Cecilia.l.wagner《营运资金管理》中指出：在研讨营运资金管理的同时，不仅要讨论流动资金的内容，而且还要考虑拓宽信誉评级，短期融资，消费者信贷的内容[3]。Michael Nwidobie Bsrine（2013）公司的流动资金管理操作模式是整个管理的重要环节。想要高效的管理这些资金,除了对其重要性有所认识外，还要懂得一定的经济学等知识。
1.2.2国内研究现状
王涛，曹丽萍（2009）提出：关于加强公司流动资产的有效管理，应必须充分认识到企业流动资金管理的重要意义，流动资金的管理和运转情况在很大程度上关系到企业的生存和发展，流动资金只有处于有效的管理和健康地运转情况下，是企业得以生存和发展的基础。因此只要加强流动资金的有效管理，才能不断提高企业的经济效益。[4] 刘言召（2010）通过对企业流动资金管理中存在的问题分析的同时，提出了对完善企业流动资金管理的改进措施[5]。并指出了流动资金管理中一般存在的问题主要是：一、企业的重复建设会造成流动资金浪费。二、企业在财务管理中的造假，造成企业流动资金的严重流失。三、企业流动资金日常管理不规范等。并提出在流动资金管理中，应合理安排现金收支，实行开源节流，并有效保障其安全性，并加强对应收账款的核算和管理，存货规模保持合理的范围，有效加快存货的周转率。
黄功彦（2011）指出：只有充分的认识和了解流动资金的内容，才能更准确、合理、有效地的做好企业流动资金的优化管理，企业管理者应切实提高流动资金管理水平。[6]
徐岩（2012）认为只有提高企业管理者对流动资金优化管理重要性的认识[7]。并提出了对流动资金各项组成部分的管理方法及策略，从资金、应收账款、存货及投资四方面进行了具体研究分类，着重阐述了企业流动资金优化管理需注意的问题及提出了详细的解决方法。
黄素芬（2014）指出在实际工作中，由于未来情况的不确定性，企业不可能准确预测流动资金各项目数额及流动资金总额，从而必须制订不同的流动资金优化管理策略，并提出流动资金优化管理可主要采用以下三种策略：谨慎型策略、激进型策略及中立型策略[8]。文章归纳三种不同资金结构或比例的管理策略，希望能通过这些策略的介绍，为我国企业流动资金优化管理提供一些适合企业的思路和方法。
1.3研究思路和研究方法
1.3.1研究思路
本文以青海互助青稞酒股份有限公司为例，探讨与研究流动资金优化在这方面存在的重大问题。通过比较和研究国内外的相关资料以及相关文献，对青海互助青稞酒股份有限公司在这方面存在的问题进行深入的分析，再结合近几年的相关文献，采用文献分析法，找出青海互助青稞酒股份有限公司存在的问题以及存在问题的原因，并找出相应的对策，及时有效地将资金优化管理恰当的运用到实践当中去。
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/cwgl/3514.html
