诚悦物业有限公司营运资金管理分析(附件)
摘 要 企业资金组织里最活跃的部分是营运资金，运转效率在特别大的程度上决定公司的生存和进步。它表示某时点内公司内部的流动资产减去流动负债的余额，构成其要素包括现金、有价证券、应收账款、存货等[1]。这些要素的周转效率及资金余额的占有率与企业经营效益相关，同时对企业的生产和经营的规模有一定的影响。 它重点探究公司的长期偿还债务的能力和承担财务风险的能力“如果营运资金过剩，说明资产利用率较低；如果营运资金过少，则固定资产投资依赖短期债务融资的程度较高，经营上会受到影响”[1]。所以，营运资金管理是公司在财务管理中最为重要的部分。但是，现在有很多公司的营运资金管理方面有着许多问题，如资金短缺、运营能力差，这些都十分影响公司经济利益[9]。
目 录
第一章 绪论 1
1.1论文选题的目的和意义 1
1.1.1选题目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究思路及方法 2
1.3.1文献分析法。 2
1.3.2规范研究和实证研究结合的方法。 2
1.3.3实证分析法。 2
1.3.4统计调查法。 2
第二章 营运资金管理相关理论概述 4
2.1营运资金管理基本理论 4
2.1.1 营运资金定义 4
2.1.2 营运资金特点 4
2.1.3 营运资金管理的内涵 5
2.3提高营运资金管理效率的优势 5
2.3.1规避风险 5
2.3.2增加价值 6
2.3.3提高效率 6
2.3.4 完善制度 6
第三章 陕西诚悦物业有限公司营运资金管理现状 7
3.1陕西诚悦物业有限公司现金管理现状 7
3.1.1流动资产与总资产的比例 7
3.1.2流动资产内各项目结构比例 7
3.1.3流动比率 8
3.3营业务营运资金管理现状 9
3.3.1账户设置 9
3.3.2物业 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
管理成本的核算 9
3.3.3公共性服务成本的核算 9
3.3.4公众代办性服务成本的核算 10
3.3.5特约服务成本的核算 10
3.3.6物业经营成本的核算 10
3.3.7物业大修成本 10
第四章 陕西诚悦物业有限公司营运资金管理存在的问题 11
4.1现金管理的问题 11
4.2财务信息传递的问题 11
4.3财务制度不完善的问题 11
4.4营运资金管理系统落后的问题 12
第五章 加强营运资金管理的方法 13
5.1对赊销问题进行重新定位 13
5.2对成本费用的控制 13
5.3加强企业的财务运算 13
5.4完善财务制度建设 14
参考文献 15
第一章 绪论
1.1论文选题的目的和意义
1.1.1选题目的
公司于流动资产和流动负债的管制就是营运资金管理，公司要保持正常的运行就必须具备适当的营运资金[2]。是以，营运资金最主要的部分是企业财务管理。 根据了解，企业财务的负责人有百分之六十的功夫全部用于其管理。由此可见，营运资金管理对于一个公司的生存发展是至关重要的。进入了全经济一体化新纪元，国内许多公司为增强营运资金管制的效益，抓紧实行管制体制的改革，引入了很多现代化的管制理念，以加强和规范公司内的管理，争取实现股东权益和公司效用的最大化。
1.1.2研究意义
财务管理中重要的一个内容就是公司营运资金管理，在狭义的营运资金管制的概念里，营运资金一般来说是流动资产减去流动负债后的差额[3]。而从公司管制的角度来说，它包括流动资产、流动负债两部分。流动资产与流动负债是它的重要管制目标，不仅在所有资金里据有充足的比率，更何况它的时间短、形式多样、构成组织复杂，因此值得研究。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
有关营运资金管制方面的探索，国外经济发达国家起步较早。西方公司于长时间的实际操作里，为更好的管理营运资金而建立成一个比较健全的制度，它主要注重加强资金组织，探求资金协调和深化资金定额控制。国外公司因为处于兴盛的金融环境里，其资金循环与金融环境的资金循环紧密相联。公司在打算筹集资金时，重点注意公司筹集资金的总额、时间和金融环境有可能供应的资源相适应。另外，国外公司在营运资金管制里，足够的表现了定性和定量分析相连合的 原则。比如在现金与有价证券管制中，从理论上要求公司必须有一个必要的现金持有量，现金一定得到特别大程度上的运用，每一笔闲置资金都可以获得最高的收益，而且应用着各类现金管制模型，用来确定现金的最佳持有量；在应收账款管制里，既强调维持一定比率的应收账款与公司拟定的诚信政策，而且进行各类不同的应收账款管制方案数据的比较；在存货管理里，必须依据不一样的库存详细状态灵活采买存货的同时要依据库存采买的数据模型决定最终的采购批量等。
1.2.2国内研究现状
较于国外发达国家我们国家有关公司营运资金管理的探索开始比较迟。自改革开放以来，我们国家公司一直学习国外的优秀管理经历，使其水平有了明显改变。可是因为我国长久以往实施的计划经济，而且因为企业管理者的学识、思维和经历的束缚，因而我国许多公司在营运资金管理层面的举措和办法与西方国家的公司比较而言依就有鲜明的差别。近些年，在众多经济学者、管理类专家和远见卓识的企业家的共同努力下，在我国政府的大力扶植下，在企业营运资金管理方面的进步是不可忽视的。
1.3研究思路及方法
1.3.1文献分析法。
它是说找寻、甄别、汇总资料，和对资料的深度探索，产生对实际科学了解的办法。在本文中选题目的及研究意义、国内外研究现状、研究思路及方法的叙述中运用到这一方法。
1.3.2规范研究和实证研究结合的方法。
实证研究方法，主要以实际操作结果为衡量规范，表明和权衡概念、假设定论的规范性[4]。在文中第三节陕西中小企业营运资金管理分析中进行运用。规范研究方法，主要是指一种运用演绎和归纳方法，注重从逻辑性方面概括指明“应该怎样”“应当怎样”“应该怎样解决”的方法。在文中中小企业营运资金管理相关理论概述中应用。
1.3.3实证分析法。
指鉴于当前社会和科学事实，通过事件和经历等从概念上推测说明。在文中陕西诚悦物业有限公司营运资金管理案例分析中进行运用。
1.3.4统计调查法。
有目标、有规划、有系统地找寻相关探索目标:社会实际状态和历史状态资料的方法。在文中第五节中运用。
目 录
第一章 绪论 1
1.1论文选题的目的和意义 1
1.1.1选题目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究思路及方法 2
1.3.1文献分析法。 2
1.3.2规范研究和实证研究结合的方法。 2
1.3.3实证分析法。 2
1.3.4统计调查法。 2
第二章 营运资金管理相关理论概述 4
2.1营运资金管理基本理论 4
2.1.1 营运资金定义 4
2.1.2 营运资金特点 4
2.1.3 营运资金管理的内涵 5
2.3提高营运资金管理效率的优势 5
2.3.1规避风险 5
2.3.2增加价值 6
2.3.3提高效率 6
2.3.4 完善制度 6
第三章 陕西诚悦物业有限公司营运资金管理现状 7
3.1陕西诚悦物业有限公司现金管理现状 7
3.1.1流动资产与总资产的比例 7
3.1.2流动资产内各项目结构比例 7
3.1.3流动比率 8
3.3营业务营运资金管理现状 9
3.3.1账户设置 9
3.3.2物业 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
管理成本的核算 9
3.3.3公共性服务成本的核算 9
3.3.4公众代办性服务成本的核算 10
3.3.5特约服务成本的核算 10
3.3.6物业经营成本的核算 10
3.3.7物业大修成本 10
第四章 陕西诚悦物业有限公司营运资金管理存在的问题 11
4.1现金管理的问题 11
4.2财务信息传递的问题 11
4.3财务制度不完善的问题 11
4.4营运资金管理系统落后的问题 12
第五章 加强营运资金管理的方法 13
5.1对赊销问题进行重新定位 13
5.2对成本费用的控制 13
5.3加强企业的财务运算 13
5.4完善财务制度建设 14
参考文献 15
第一章 绪论
1.1论文选题的目的和意义
1.1.1选题目的
公司于流动资产和流动负债的管制就是营运资金管理，公司要保持正常的运行就必须具备适当的营运资金[2]。是以，营运资金最主要的部分是企业财务管理。 根据了解，企业财务的负责人有百分之六十的功夫全部用于其管理。由此可见，营运资金管理对于一个公司的生存发展是至关重要的。进入了全经济一体化新纪元，国内许多公司为增强营运资金管制的效益，抓紧实行管制体制的改革，引入了很多现代化的管制理念，以加强和规范公司内的管理，争取实现股东权益和公司效用的最大化。
1.1.2研究意义
财务管理中重要的一个内容就是公司营运资金管理，在狭义的营运资金管制的概念里，营运资金一般来说是流动资产减去流动负债后的差额[3]。而从公司管制的角度来说，它包括流动资产、流动负债两部分。流动资产与流动负债是它的重要管制目标，不仅在所有资金里据有充足的比率，更何况它的时间短、形式多样、构成组织复杂，因此值得研究。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
有关营运资金管制方面的探索，国外经济发达国家起步较早。西方公司于长时间的实际操作里，为更好的管理营运资金而建立成一个比较健全的制度，它主要注重加强资金组织，探求资金协调和深化资金定额控制。国外公司因为处于兴盛的金融环境里，其资金循环与金融环境的资金循环紧密相联。公司在打算筹集资金时，重点注意公司筹集资金的总额、时间和金融环境有可能供应的资源相适应。另外，国外公司在营运资金管制里，足够的表现了定性和定量分析相连合的 原则。比如在现金与有价证券管制中，从理论上要求公司必须有一个必要的现金持有量，现金一定得到特别大程度上的运用，每一笔闲置资金都可以获得最高的收益，而且应用着各类现金管制模型，用来确定现金的最佳持有量；在应收账款管制里，既强调维持一定比率的应收账款与公司拟定的诚信政策，而且进行各类不同的应收账款管制方案数据的比较；在存货管理里，必须依据不一样的库存详细状态灵活采买存货的同时要依据库存采买的数据模型决定最终的采购批量等。
1.2.2国内研究现状
较于国外发达国家我们国家有关公司营运资金管理的探索开始比较迟。自改革开放以来，我们国家公司一直学习国外的优秀管理经历，使其水平有了明显改变。可是因为我国长久以往实施的计划经济，而且因为企业管理者的学识、思维和经历的束缚，因而我国许多公司在营运资金管理层面的举措和办法与西方国家的公司比较而言依就有鲜明的差别。近些年，在众多经济学者、管理类专家和远见卓识的企业家的共同努力下，在我国政府的大力扶植下，在企业营运资金管理方面的进步是不可忽视的。
1.3研究思路及方法
1.3.1文献分析法。
它是说找寻、甄别、汇总资料，和对资料的深度探索，产生对实际科学了解的办法。在本文中选题目的及研究意义、国内外研究现状、研究思路及方法的叙述中运用到这一方法。
1.3.2规范研究和实证研究结合的方法。
实证研究方法，主要以实际操作结果为衡量规范，表明和权衡概念、假设定论的规范性[4]。在文中第三节陕西中小企业营运资金管理分析中进行运用。规范研究方法，主要是指一种运用演绎和归纳方法，注重从逻辑性方面概括指明“应该怎样”“应当怎样”“应该怎样解决”的方法。在文中中小企业营运资金管理相关理论概述中应用。
1.3.3实证分析法。
指鉴于当前社会和科学事实，通过事件和经历等从概念上推测说明。在文中陕西诚悦物业有限公司营运资金管理案例分析中进行运用。
1.3.4统计调查法。
有目标、有规划、有系统地找寻相关探索目标:社会实际状态和历史状态资料的方法。在文中第五节中运用。
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