信息化的集团企业资金集中管理研究
当今社会随着知识时代的到来，企业竞争环境更加严峻，准确的判断能力、快速的决策能力以及敏锐的商业嗅觉和市场回馈信息对企业的发展至关重要，鉴于我国企业的不断成长，集团企业正成为企业发展的良性趋势和社会经济的中坚力量。对于大多数集团企业来说，希望加强资金集中管理，以达到优化资金结构、降低经营风险、提高盈利能力的目的。因此，有必要从我国资金集中管理信息化的近况出发，研究分析存在的问题和解决办法。本文采用文献分析法、比较研究法等研究方法，对信息化条件下企业资金集中管理的理论和模式进行了综述，指出了存在的问题及原因。同时，针对资金集中管理分析提出了集团企业基于信息化建设的方案，并根据所相应的问题提出适用对策。关键词 集团企业，信息化，资金集中管理
目 录
1 引言 1
1.1 基于信息化的集团企业资金集中管理的实施背景 1
1.2 国外关于集团企业资金集中管理信息化的研究历程 2
1.3 国内关于集团企业资金集中管理信息化的研究历程 3
2 集团企业资金集中管理现状的分析 5
2.1 集团企业资金集中管理的相关理论 5
2.2 集团企业资金集中管理概述 6
3 集团企业资金集中管理现有的问题及成因 7
3.1 集团企业资金集中管理现有的问题 7
3.2 集团企业资金集中管理现有问题的原因 10
4 构建信息化的集团企业资金集中管理体系 12
4.1 基于信息化的集团企业资金集中管理体系的推行背景 12
4.2 基于信息化的集团企业资金集中管理体系的内涵 12
4.3基于信息化的集团企业资金集中管理体系的推行 12
5 集团企业资金集中管理信息化方案 13
5.1 资金集中管理的信息化策略分析 13
5.2 创设资金集中管理信息化平台 14
5.3 集团企业资金集中管理信息化建设的成功因素 16
结 论 17
致 谢 18
参 考 文 献 19
1 引言
1.1 基于信息化的集团企业资金集中管理的实施 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
背景
近年来，有较多企业通过新资源的开发、资源的整合和相关联企业的兼并重组,使其形成规模效应，集团企业不断发展壮大,旧一套的资金管理模式很难达到现代化企业区域性、网络性、信息性管理的要求。这是由于缺乏先进的信息管理方法，各部门对集团财务信息不能实时控制，其资金质量和下属企业的经营状况无法达到有效监管，资金的结算及运用效率低下的原因所造成的。
由中国权威ICT产业研究机构计世资讯于2013年对我国部分具有代表性的企业进行调查的数据显示（见图1）。
图1 中国制造业企业信息化投资规模
由图可知，2012年中国制造业信息化基本投资规模约为614.6亿元人民币，与2011年相比，同比增长了3.1%。2013年基本投资规模约为642.2亿元人民币，更是比2012年大幅增长了4.5%，这从一定程度上说明我国企业对信息化的建设投入越来越多，要求也越来越高。信息化更是逐渐成为了企业增强其核心竞争力的助推器。为了在企业发展中取得先机，一个很重要的前提就是信息的快速到达，这才能为其资金的集中管理提供良好的时机。所以，对目前我国的集团企业资金集中管理在信息化建设方面的研究是很有必要的，我们需要从中发现问题，解决问题，并且，根据现状提出相应的对策以应对瞬息多变的市场。
1.2 国外关于集团企业资金集中管理信息化的研究历程
西方国家，尤其是欧洲和美国在信息技术的研究起步较早，并已开发出大量有价值的成果。追溯到最早，财务管理信息化的发展概念是MRPII， MRPII起源于MRP阶段，是制造业企业用以应对产供需问题的解决，一般作为规划生产计划以及采购和库存管理等用途。之后沿着此方向继续发展到MRPII阶段，在此基础上根据所有的财务数据开始模拟决策，而在这两个阶段的企业信息化的发展离不开美国的支持。
我们把包括在企业管理中运用信息化的方式统称为企业信息化。而财务管理信息化主要包括MRPII、MRP等功能板块，是企业管理信息化的重点内容。就成长趋势而言，决策支持系统和智能决策系统等新信息系统的推导和发展对提高财务管理信息化的功能起着重要的作用。通过查找国外的相关资料得知，1990年，美利坚合众国教授Michael Hammer，经过多年的研究成果“企业再造”理论最终由哈佛大学管理评论出版。随后，在1993年，Michael Hammer和James Champy联合出版了《企业再造》一书，使这个概念更加广泛的在世界范围内传播。因此，信息化要达到有效应用，企业流程再造理论为其提供了关键方法，也有利于加快推进企业信息化的上线操作。
根据Sharma A K在《营运资本管理对企业盈利能力的影响:来自印度的经验证据》一文中就指出，集团企业一直延续着十分松散的传统资金管理模式，这不仅不利于子集团的资金操作，而且也使集团本部难以全面把握子集团的资金实时使用状况[1]。Kwame Oduro Amoako,Emmanuel Opoku Marfo,Kelvin Evans Gyan,Felix Oppong Asamoah在《财务管理是现金有效管理的必要元素》中联合行文指出，集团企业迫切需要构建完善的集团内部信息共享的资金管理系统，这对于实现集团企业内外部的交易与财务的有效对接具有重要意义[2]。Amaijits Gill,Nahum Biger在《公司管理对美国制造业营运资本管理效率的影响》指出，公司管理中企业信息化的建设对企业管理的各个环节都及其重要，其发展水平的高低对于企业经营效益与市场竞争力的提高起着关键作用[3]。众观国外关于集团企业资金集中管理信息化的研究历程，尽管关于资金管理信息化理论暂时没有一个完善的体系，然而对信息条件下资金管理信息化的研宄从未止步，并不断的衍生出一批起到重要作用的理论观点。
目 录
1 引言 1
1.1 基于信息化的集团企业资金集中管理的实施背景 1
1.2 国外关于集团企业资金集中管理信息化的研究历程 2
1.3 国内关于集团企业资金集中管理信息化的研究历程 3
2 集团企业资金集中管理现状的分析 5
2.1 集团企业资金集中管理的相关理论 5
2.2 集团企业资金集中管理概述 6
3 集团企业资金集中管理现有的问题及成因 7
3.1 集团企业资金集中管理现有的问题 7
3.2 集团企业资金集中管理现有问题的原因 10
4 构建信息化的集团企业资金集中管理体系 12
4.1 基于信息化的集团企业资金集中管理体系的推行背景 12
4.2 基于信息化的集团企业资金集中管理体系的内涵 12
4.3基于信息化的集团企业资金集中管理体系的推行 12
5 集团企业资金集中管理信息化方案 13
5.1 资金集中管理的信息化策略分析 13
5.2 创设资金集中管理信息化平台 14
5.3 集团企业资金集中管理信息化建设的成功因素 16
结 论 17
致 谢 18
参 考 文 献 19
1 引言
1.1 基于信息化的集团企业资金集中管理的实施 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
背景
近年来，有较多企业通过新资源的开发、资源的整合和相关联企业的兼并重组,使其形成规模效应，集团企业不断发展壮大,旧一套的资金管理模式很难达到现代化企业区域性、网络性、信息性管理的要求。这是由于缺乏先进的信息管理方法，各部门对集团财务信息不能实时控制，其资金质量和下属企业的经营状况无法达到有效监管，资金的结算及运用效率低下的原因所造成的。
由中国权威ICT产业研究机构计世资讯于2013年对我国部分具有代表性的企业进行调查的数据显示（见图1）。
图1 中国制造业企业信息化投资规模
由图可知，2012年中国制造业信息化基本投资规模约为614.6亿元人民币，与2011年相比，同比增长了3.1%。2013年基本投资规模约为642.2亿元人民币，更是比2012年大幅增长了4.5%，这从一定程度上说明我国企业对信息化的建设投入越来越多，要求也越来越高。信息化更是逐渐成为了企业增强其核心竞争力的助推器。为了在企业发展中取得先机，一个很重要的前提就是信息的快速到达，这才能为其资金的集中管理提供良好的时机。所以，对目前我国的集团企业资金集中管理在信息化建设方面的研究是很有必要的，我们需要从中发现问题，解决问题，并且，根据现状提出相应的对策以应对瞬息多变的市场。
1.2 国外关于集团企业资金集中管理信息化的研究历程
西方国家，尤其是欧洲和美国在信息技术的研究起步较早，并已开发出大量有价值的成果。追溯到最早，财务管理信息化的发展概念是MRPII， MRPII起源于MRP阶段，是制造业企业用以应对产供需问题的解决，一般作为规划生产计划以及采购和库存管理等用途。之后沿着此方向继续发展到MRPII阶段，在此基础上根据所有的财务数据开始模拟决策，而在这两个阶段的企业信息化的发展离不开美国的支持。
我们把包括在企业管理中运用信息化的方式统称为企业信息化。而财务管理信息化主要包括MRPII、MRP等功能板块，是企业管理信息化的重点内容。就成长趋势而言，决策支持系统和智能决策系统等新信息系统的推导和发展对提高财务管理信息化的功能起着重要的作用。通过查找国外的相关资料得知，1990年，美利坚合众国教授Michael Hammer，经过多年的研究成果“企业再造”理论最终由哈佛大学管理评论出版。随后，在1993年，Michael Hammer和James Champy联合出版了《企业再造》一书，使这个概念更加广泛的在世界范围内传播。因此，信息化要达到有效应用，企业流程再造理论为其提供了关键方法，也有利于加快推进企业信息化的上线操作。
根据Sharma A K在《营运资本管理对企业盈利能力的影响:来自印度的经验证据》一文中就指出，集团企业一直延续着十分松散的传统资金管理模式，这不仅不利于子集团的资金操作，而且也使集团本部难以全面把握子集团的资金实时使用状况[1]。Kwame Oduro Amoako,Emmanuel Opoku Marfo,Kelvin Evans Gyan,Felix Oppong Asamoah在《财务管理是现金有效管理的必要元素》中联合行文指出，集团企业迫切需要构建完善的集团内部信息共享的资金管理系统，这对于实现集团企业内外部的交易与财务的有效对接具有重要意义[2]。Amaijits Gill,Nahum Biger在《公司管理对美国制造业营运资本管理效率的影响》指出，公司管理中企业信息化的建设对企业管理的各个环节都及其重要，其发展水平的高低对于企业经营效益与市场竞争力的提高起着关键作用[3]。众观国外关于集团企业资金集中管理信息化的研究历程，尽管关于资金管理信息化理论暂时没有一个完善的体系，然而对信息条件下资金管理信息化的研宄从未止步，并不断的衍生出一批起到重要作用的理论观点。
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