河南辉煌科技公司营运资金管理
摘 要当今社会经济形势不断变化，营运资金管理对于企业而言也越来越重要，它关系到企业的可持续发展。目前，我国企业与发达国家在营运资金管理的理论、人才和经验方面还有着一定的差距。在国际经济形势十分错综复杂、低迷疲软的背景下，许多科技公司都因其在营运资金管理过程中缺乏科学合理的手段而导致经营不善，因此，企业需要加强对营运资金的管理。本文找出了辉煌科技公司在营运资金管理方面存在的问题，分析导致辉煌科技公司存在这些问题的原因从而提出解决问题的对策。最终总结经验制定防范措施以帮助更多的企业解决营运资金管理方面存在的问题。
目 录
1 绪论 1
1.1 研究目的与意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状 2
1.2.1国外研究现状 2
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究方法 3
1.3.1文献研究法 3
1.3.2比较分析法 3
1.3.3定量分析法 3
2 辉煌科技公司营运资金及管理现状 4
2.1公司简介 4
2.1.1公司总体情况 4
2.1.2公司财务情况 4
2.2公司营运资金现状 5
2.2.1流动资产 5
2.2.2流动负债 6
2.3公司营运资金管理现状 8
2.3.1公司营运资金管理制度 8
2.3.2营运资金主要项目管理分析 10
3 辉煌科技公司营运资金管理存在的问题 13
3.1营运资金管理制度不完善 13
3.2营运资金管理效率不高 13
3.3营运资金风险较高 13
3.4营运资金管理信息不畅通 14
3.5货币资金规模不合理 14
4 辉煌科技公司营运资金管理存在的问题的原因分析 15
4.1对营运资金管理不够重视 15
4.2企业内部控制制度不健全 15
4.3对应收账款的管理不够 15
4.4营运资金管理的技术手段和方式落后 16
4. *好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
5对货币资金的管理方法不恰当 16
5 提高辉煌科技公司营运资金管理的措施 17
5.1增强管理层的营运资金管理意识 17
5.2健全存货内部控制制度 17
5.3加强应收账款的管理和控制 17
5.4构建集成度较高的信息系统 18
5.5编制现金预算表，提高企业管理水平 18
结论 19
参考文献 20
致 谢 21
绪论
1.1 研究目的与意义
进行营运资金管理的目的是最大限度地提高资金和资本的使用效率，使企业能够自由使用资金。在当代财务管理理念下，营运资金管理对企业盈利能力和生存能力的影响越来越大。
本文将通过研究，有效的解决河南辉煌科技股份有限公司的营运资金管理存在的问题，使公司的资金和资本更好地发挥作用，从而提升公司的整体利益，促使辉煌科技公司进一步发展。
1.1.1研究目的
营运资金管理在企业生产经营过程中发挥着重要的作用。如果企业经常出现资金短缺的状况，那企业的生产经营活动就会受到影响，甚至企业不能按时支付供应商的货款，这必然会使供应商对公司的实力产生怀疑，进而破坏企业与供应商的关系，并且这种情况会损坏企业的信誉，甚至在一定程度上会使企业价值降低。如果一家企业长期缺乏资金，就会使企业资金链断裂，生产经营活动中断，甚至是破产。相反如果提高营运资金运转效率，利润率就会随之提升，用资成本会降低，这有利于增强企业的市场竞争力。现如今，企业如果能够提升对营运资金管理的重视程度，提高经营管理的效率，就会促进企业的发展，在当今市场经济发展不成熟的情况下，多数企业还是欠缺对营运资金的管理，缺乏一套适合自己企业的营运资金管理制度。基于这种情况，本文找出了辉煌科技公司在营运资金管理方面存在的问题，分析导致辉煌科技公司存在这些问题的原因从而提出解决问题的对策。最终总结经验制定防范措施以帮助更多的企业解决营运资金管理方面存在的问题。
1.1.2研究意义
优化企业的管理；营运资金的管理涉及到企业的生产经营和销售全过程，每一个过程都要涉及如何筹集资金和控制资金成本，科学合理地筹集资金，可以降低成本，有效地配置和利用资金，提高效率，减少浪费。对资金的使用情况进行进一步的分析，可以对企业具备的偿债能力有更清晰的认知，提高企业对风险的控制水平。
提高公司的盈利能力；本文的最终目的是为了使企业的资金和资本最大程度的发挥作用，从而提高公司盈利能力，增强竞争优势，促进公司发展。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
Laura A.Orobia,Kesseven Padachi和 John C.Munene(2016)三位学者从设计、策略以及模式等方面入手，调研了数百家中小型企业营运资金管理现状，最终认为中小企业往往会忽视营运资本的管理，
AnnaMaria Talonpoika和Timo K?rri等学者（2016）在分析了营运资金管理在相关行业中的特殊性后，对制定企业营运资金管理战略提出了建议。
Harsh Pratap Singh和Satish Kumar(2016)在《Qualitative Research in Financial Markets》这本杂志中详细的归纳了世界范围内历史上有名的营运资金管理文献，并详细评价了为营运资金管理做出过突出贡献的学者。
目 录
1 绪论 1
1.1 研究目的与意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 1
1.2国内外研究现状 2
1.2.1国外研究现状 2
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究方法 3
1.3.1文献研究法 3
1.3.2比较分析法 3
1.3.3定量分析法 3
2 辉煌科技公司营运资金及管理现状 4
2.1公司简介 4
2.1.1公司总体情况 4
2.1.2公司财务情况 4
2.2公司营运资金现状 5
2.2.1流动资产 5
2.2.2流动负债 6
2.3公司营运资金管理现状 8
2.3.1公司营运资金管理制度 8
2.3.2营运资金主要项目管理分析 10
3 辉煌科技公司营运资金管理存在的问题 13
3.1营运资金管理制度不完善 13
3.2营运资金管理效率不高 13
3.3营运资金风险较高 13
3.4营运资金管理信息不畅通 14
3.5货币资金规模不合理 14
4 辉煌科技公司营运资金管理存在的问题的原因分析 15
4.1对营运资金管理不够重视 15
4.2企业内部控制制度不健全 15
4.3对应收账款的管理不够 15
4.4营运资金管理的技术手段和方式落后 16
4. *好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
5对货币资金的管理方法不恰当 16
5 提高辉煌科技公司营运资金管理的措施 17
5.1增强管理层的营运资金管理意识 17
5.2健全存货内部控制制度 17
5.3加强应收账款的管理和控制 17
5.4构建集成度较高的信息系统 18
5.5编制现金预算表，提高企业管理水平 18
结论 19
参考文献 20
致 谢 21
绪论
1.1 研究目的与意义
进行营运资金管理的目的是最大限度地提高资金和资本的使用效率，使企业能够自由使用资金。在当代财务管理理念下，营运资金管理对企业盈利能力和生存能力的影响越来越大。
本文将通过研究，有效的解决河南辉煌科技股份有限公司的营运资金管理存在的问题，使公司的资金和资本更好地发挥作用，从而提升公司的整体利益，促使辉煌科技公司进一步发展。
1.1.1研究目的
营运资金管理在企业生产经营过程中发挥着重要的作用。如果企业经常出现资金短缺的状况，那企业的生产经营活动就会受到影响，甚至企业不能按时支付供应商的货款，这必然会使供应商对公司的实力产生怀疑，进而破坏企业与供应商的关系，并且这种情况会损坏企业的信誉，甚至在一定程度上会使企业价值降低。如果一家企业长期缺乏资金，就会使企业资金链断裂，生产经营活动中断，甚至是破产。相反如果提高营运资金运转效率，利润率就会随之提升，用资成本会降低，这有利于增强企业的市场竞争力。现如今，企业如果能够提升对营运资金管理的重视程度，提高经营管理的效率，就会促进企业的发展，在当今市场经济发展不成熟的情况下，多数企业还是欠缺对营运资金的管理，缺乏一套适合自己企业的营运资金管理制度。基于这种情况，本文找出了辉煌科技公司在营运资金管理方面存在的问题，分析导致辉煌科技公司存在这些问题的原因从而提出解决问题的对策。最终总结经验制定防范措施以帮助更多的企业解决营运资金管理方面存在的问题。
1.1.2研究意义
优化企业的管理；营运资金的管理涉及到企业的生产经营和销售全过程，每一个过程都要涉及如何筹集资金和控制资金成本，科学合理地筹集资金，可以降低成本，有效地配置和利用资金，提高效率，减少浪费。对资金的使用情况进行进一步的分析，可以对企业具备的偿债能力有更清晰的认知，提高企业对风险的控制水平。
提高公司的盈利能力；本文的最终目的是为了使企业的资金和资本最大程度的发挥作用，从而提高公司盈利能力，增强竞争优势，促进公司发展。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
Laura A.Orobia,Kesseven Padachi和 John C.Munene(2016)三位学者从设计、策略以及模式等方面入手，调研了数百家中小型企业营运资金管理现状，最终认为中小企业往往会忽视营运资本的管理，
AnnaMaria Talonpoika和Timo K?rri等学者（2016）在分析了营运资金管理在相关行业中的特殊性后，对制定企业营运资金管理战略提出了建议。
Harsh Pratap Singh和Satish Kumar(2016)在《Qualitative Research in Financial Markets》这本杂志中详细的归纳了世界范围内历史上有名的营运资金管理文献，并详细评价了为营运资金管理做出过突出贡献的学者。
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