内蒙古包头钢铁有限公司财务风险及控制
本人签名 日期 摘 要企业财务风险是指各种金融活动过程中由于各种不可预测或控制因素造成的财务状况的不确定性，可能导致公司蒙受损失。在公司财务管理工作的各个方面客观存在财务风险。金融风险的存在无疑将对企业的生产经营产生重大影响。因此，探讨中国企业财务风险的现状，成因和控制措施，降低风险，提高效率具有重要意义。本文通过对包钢股份相关的财务数据及从筹资风险、投资风险、经营风险、市场风险来进行研究，分析包钢股份财务风险现状，并针对企业存在的问题提出寻求筹资来源和方式的多样性、调整资本结构降低短期负债规模、精简投资规模产品优质化、强化存货管理、拓展国内外市场，降低原料成本等措施，以控制和化解企业财务风险，维持企业正常的经营活动，促使企业健康、稳定、快速的发展。
Key words: Baotou Steel shares; financial risks; financial indicators 目 录
1 绪 论 1
1.1 研究背景、目的及意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究目的 1
1.1.3 研究意义 2
1.2国内外研究现状 2
1.2.1 国外研究现状 2
1.2.2 国内研究现状 3
1.2.3 发展趋势 4
1.3 研究内容及方法 5
1.3.1研究内容 5
1.3.2 研究方法 5
2 内蒙古包头钢铁有限公司财务风险现状 6
2.1 内蒙古包头钢铁有限公司概况 6
2.2 包钢股份财务风险 6
2.2.1筹资风险分析 6
2.2.2投资风险分析 8
2.2.3经营风险分析 9
2.2.4市场风险分析 10
3 内蒙古包头钢铁公司财务风险类型 12
3.1.筹资风险 12
3.1.1企业资本结构不均衡 12
3.1.2负债结构不合理 12
3.2 投资风险 12
3.2.1生产规模投资过大 13
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
3.3经营风险 13
3.3.1存货周转差 13
3.3.2现金风险 13 3.4市场风险 14
4 内蒙古包头钢铁有限公司存在财务风险的原因 15
4.1 筹资方式单一 15
4.2 固定资产投资规模大 15
4.3库存管理方法不合理 15
4.4 国家政策改变 16
5 控制内蒙古包头钢铁有限公司财务风险的措施 17
5.1 筹资风险控制对策 17
5.1.1 寻求筹资来源和方式的多样性 17
5.1.2调整资本结构降低短期负债规模 17
5.2精简投资规模产品优质化 17
5.3强化存货管理 18
5.4 拓展国内市场，降低原料成本 18
结 论 20
参考文献 21
致 谢 22
1 绪 论
1.1 研究背景、目的及意义
1.1.1 研究背景
钢铁企业是国家重要的基础产业，上下游许多行业的发展均受其影响，如房地产、机械、汽车及造船等行业。我国钢铁产业在世界经济的影响下迅速发展并取得了不小的成就，产量和消费量均居世界前列。然而，随着市场经济的低迷，钢铁企业的发展处于饱和阶段，产品的同质化给钢铁企业带来了严重的经济困难。企业的财务危机是财务困境的信号，最严重的是破产。财务困境是企业内外各种因素组合的结果。当一家公司陷入财务困境并且很难自救时，它应该正确理解并找出问题的原因，并采取合理的对策来尝试把风险控制到最小化。
2008年的金融危机使我国钢铁企业受到极大冲击。内需疲软与外需不振使得钢材的市场价格直下跌。对此，我国出台了一些政策台在帮助我国钢铁企业恢复生机。然而，2011 年以来，经济增速的减缓导致我国此行业对钢铁的需求减少，钢铁的市场出现萎缩。从国际市场来看，我国钢材在价格方面一直有相对优势，但钢铁行业面临着全球性产能过剩的普遍问题，贸易摩擦不断，直接影响着我国钢材及相关产品的出口。尤其是2015年之后，钢铁出口遭受越来越多的贸易摩擦，预计未来我国在钢铁出口方面阻力会加大。此外，环保意识的不断加强以及环保政策的强化，加上政府近年来对下游产业如房地产行业等的宏观调控，更激化了市场需求不足与产能过剩二者间的矛盾，越来越多的钢铁企业利润额出现下滑。
1.1.2 研究目的
钢铁工业在国民经济的发展中仍然起着举足轻重的作用，是中国综合竞争力的体现。2015年出现的产能过剩和结构不合理，极大地打击了钢铁行业的经营意愿，引发了更为严重的财务危机。
内蒙古包头钢铁公司是中国钢铁工业的代表，本文从财务风险管控的基本理论出发，主要研究其子公司包钢股份面临的财务管理风险，通过相关财务数据的收集整理，相关理论分析财务风险状况和影响因素，构建可行的财务风险评估模型，提出有效的财务风险控制建议，实现内蒙古包头钢铁公司健康发展的目的。 1.1.3 研究意义
现阶段，我国随着市场经济的不断发展，国内的公司在改革和发展的过程中会产生各种各样面临各种各样的财务风险。在公司的运营过程中，产生的财务风险会对公司产生严重的影响，乃至对社会的稳定性甚至整个国家的经济繁荣产生影响。市场经济则伴随着高风险，公司随即产生了财务风险，为降低财务风险，首先需要掌握风险的特性、发生风险问题后带来的的严重后果。在掌握这些后，为自己制定和实施最有效的风险控制措施，尽可能在产生严重后果前进行防范，减少危害，使公司的生产运营活动能够保持平稳发展的状态。所以在了解公司运营中会产生的财务风险前对其进行防范和产生后对其进行控制就显得尤为重要任务。本文以内蒙古包头钢铁公司的子公司包钢股份发展的实际情况为研究方向，对企业财务风险防范进行系统深入的理论研究，对公司的长期稳定健康发展具有重要意义。
1.2国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
国外对此的研究与国内的研究比较来说早了许多。所以对于金融风险的概念、成因、影响因素、计量方法和对策等研究都获得了许多研究成果。
Ali?Serhan?Koyuncugila和Nermin?Ozgulbas(2012)再次试图将数据挖掘技术与财务风险评估结合起来，运用当时先进的计算机仿真技术，建立了新的EWS模型[1]，该模型具有开创性的意义和完整的学习功能。研究结果表明，该模型进一步提高了财务分析与识别的准确性，并能根据所识别的风险提出相应的控制措施。
Key words: Baotou Steel shares; financial risks; financial indicators 目 录
1 绪 论 1
1.1 研究背景、目的及意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究目的 1
1.1.3 研究意义 2
1.2国内外研究现状 2
1.2.1 国外研究现状 2
1.2.2 国内研究现状 3
1.2.3 发展趋势 4
1.3 研究内容及方法 5
1.3.1研究内容 5
1.3.2 研究方法 5
2 内蒙古包头钢铁有限公司财务风险现状 6
2.1 内蒙古包头钢铁有限公司概况 6
2.2 包钢股份财务风险 6
2.2.1筹资风险分析 6
2.2.2投资风险分析 8
2.2.3经营风险分析 9
2.2.4市场风险分析 10
3 内蒙古包头钢铁公司财务风险类型 12
3.1.筹资风险 12
3.1.1企业资本结构不均衡 12
3.1.2负债结构不合理 12
3.2 投资风险 12
3.2.1生产规模投资过大 13
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: @351916072@
3.3经营风险 13
3.3.1存货周转差 13
3.3.2现金风险 13 3.4市场风险 14
4 内蒙古包头钢铁有限公司存在财务风险的原因 15
4.1 筹资方式单一 15
4.2 固定资产投资规模大 15
4.3库存管理方法不合理 15
4.4 国家政策改变 16
5 控制内蒙古包头钢铁有限公司财务风险的措施 17
5.1 筹资风险控制对策 17
5.1.1 寻求筹资来源和方式的多样性 17
5.1.2调整资本结构降低短期负债规模 17
5.2精简投资规模产品优质化 17
5.3强化存货管理 18
5.4 拓展国内市场，降低原料成本 18
结 论 20
参考文献 21
致 谢 22
1 绪 论
1.1 研究背景、目的及意义
1.1.1 研究背景
钢铁企业是国家重要的基础产业，上下游许多行业的发展均受其影响，如房地产、机械、汽车及造船等行业。我国钢铁产业在世界经济的影响下迅速发展并取得了不小的成就，产量和消费量均居世界前列。然而，随着市场经济的低迷，钢铁企业的发展处于饱和阶段，产品的同质化给钢铁企业带来了严重的经济困难。企业的财务危机是财务困境的信号，最严重的是破产。财务困境是企业内外各种因素组合的结果。当一家公司陷入财务困境并且很难自救时，它应该正确理解并找出问题的原因，并采取合理的对策来尝试把风险控制到最小化。
2008年的金融危机使我国钢铁企业受到极大冲击。内需疲软与外需不振使得钢材的市场价格直下跌。对此，我国出台了一些政策台在帮助我国钢铁企业恢复生机。然而，2011 年以来，经济增速的减缓导致我国此行业对钢铁的需求减少，钢铁的市场出现萎缩。从国际市场来看，我国钢材在价格方面一直有相对优势，但钢铁行业面临着全球性产能过剩的普遍问题，贸易摩擦不断，直接影响着我国钢材及相关产品的出口。尤其是2015年之后，钢铁出口遭受越来越多的贸易摩擦，预计未来我国在钢铁出口方面阻力会加大。此外，环保意识的不断加强以及环保政策的强化，加上政府近年来对下游产业如房地产行业等的宏观调控，更激化了市场需求不足与产能过剩二者间的矛盾，越来越多的钢铁企业利润额出现下滑。
1.1.2 研究目的
钢铁工业在国民经济的发展中仍然起着举足轻重的作用，是中国综合竞争力的体现。2015年出现的产能过剩和结构不合理，极大地打击了钢铁行业的经营意愿，引发了更为严重的财务危机。
内蒙古包头钢铁公司是中国钢铁工业的代表，本文从财务风险管控的基本理论出发，主要研究其子公司包钢股份面临的财务管理风险，通过相关财务数据的收集整理，相关理论分析财务风险状况和影响因素，构建可行的财务风险评估模型，提出有效的财务风险控制建议，实现内蒙古包头钢铁公司健康发展的目的。 1.1.3 研究意义
现阶段，我国随着市场经济的不断发展，国内的公司在改革和发展的过程中会产生各种各样面临各种各样的财务风险。在公司的运营过程中，产生的财务风险会对公司产生严重的影响，乃至对社会的稳定性甚至整个国家的经济繁荣产生影响。市场经济则伴随着高风险，公司随即产生了财务风险，为降低财务风险，首先需要掌握风险的特性、发生风险问题后带来的的严重后果。在掌握这些后，为自己制定和实施最有效的风险控制措施，尽可能在产生严重后果前进行防范，减少危害，使公司的生产运营活动能够保持平稳发展的状态。所以在了解公司运营中会产生的财务风险前对其进行防范和产生后对其进行控制就显得尤为重要任务。本文以内蒙古包头钢铁公司的子公司包钢股份发展的实际情况为研究方向，对企业财务风险防范进行系统深入的理论研究，对公司的长期稳定健康发展具有重要意义。
1.2国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
国外对此的研究与国内的研究比较来说早了许多。所以对于金融风险的概念、成因、影响因素、计量方法和对策等研究都获得了许多研究成果。
Ali?Serhan?Koyuncugila和Nermin?Ozgulbas(2012)再次试图将数据挖掘技术与财务风险评估结合起来，运用当时先进的计算机仿真技术，建立了新的EWS模型[1]，该模型具有开创性的意义和完整的学习功能。研究结果表明，该模型进一步提高了财务分析与识别的准确性，并能根据所识别的风险提出相应的控制措施。
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/cwgl/1964.html
