商业银行内部控制存在的问题分析以中国农业银行青海省分行城北支行为例(附件)
摘 要当下市场竞争越来越激烈，企业根据自身发展的要求，内部控制这种管理方法如今在各大企业当中也越来越受欢迎。并且农业银行是我国金融业的重要组成部分，在我国金融行业中占有很重要的地位。尽管商业银行内部控制制度措施不断完善，但还是存在一系列问题，这就暴露出了商业 银行在经营过程中的一些不安全因素。因此，我国农业银行应该加强内部控制的建设。为了企业以后的发展要求，这篇文章中我们对农业银行目前的问题着手进行探究和分析，在考虑可行性的情况下提出解决对策。 目 录
1 绪论
1.1选题背景和意义 1
1.1.1选题背景 1
1.1.2选题意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究思路和主要内容 2
1.3.1研究思路 2
1.3.2主要内容 2
1.4研究方法 3
2 商业银行内部控制的基本理论
2.1 内部控制的定义 4
2.2商业银行内部控制的构成要素 4
2.2.1风险识别与评估是有效的控制措施的基础 4
2.2.2内部控制措施 4
2.2.3信息的交流与反馈 4
2.2.4监管和检查 4
3 中国农业银行青海省分行城北支行内控现状分析
3.1中国农业银行青海省分行城北支行内部控制现状 5
3.2中国农业银行青海省分行城北支行内部控制存在的问题及分析 5
3.2.1内部组织机构不完善 5
3.2.2信息传递效率低下 5
3.2.3业务流程设计上存在缺陷 6
3.2.4制度贯彻十分不力 6
3.2.5缺乏有效地监控和预警 6
3.2.6全员团队意识不强 6
3.2.7各种规章制度有待完善 7
3.2.8内控制度存在问题 7
3.2.9内部审计组织设计不合理，监督工作缺乏独立性 7
4 商业银行内部控制构建对策
4.1加强外部监管和风险预警 8
4.1.1建
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5^1^9^1^6^0^7^2^*
贯彻十分不力 6
3.2.5缺乏有效地监控和预警 6
3.2.6全员团队意识不强 6
3.2.7各种规章制度有待完善 7
3.2.8内控制度存在问题 7
3.2.9内部审计组织设计不合理，监督工作缺乏独立性 7
4 商业银行内部控制构建对策
4.1加强外部监管和风险预警 8
4.1.1建立健全风险管理机构 8
4.1.2建立和完善有效地风险预警机制 8
4.1.3完善风险评级手段，提升风险评级技能 8
4.2建立完善的内部人事管理和制度 8
4.2.1增强全员的内部控制意识 8
4.2.2加强内部相关制度的建设 9
4.3加强电子化控制手段 9
4.4科学评估内部审计工作的执行情况 9
4.4.1加强内部审计工作 9
4.4.2加强相关机构和部门对银行的政策引导 9
结 论 10
参考文献 11
致 谢 12
1 绪论
1.1选题背景和意义
1.1.1选题背景
现如今经济的发展越来越快，金融自由化、全球化趋势不断加强。经济技术已经今非昔比，已经覆盖了以往旧的经济时代，新的经济对现在的领域起着至关重要的作用。现如今的农业银行在经营管理当中面临着国、内外的激烈竞争[1]。说到这点，内部控制在各大银行的经营管理中必不可少，并且我国农业银行的内部控制水平已经逐步成为各个银行当中的中心点，商业银行内部控制是风险管理中不可或缺的一部分，因此而来加强内部控制的监管和制定措施是商业银行发展的基石。
1.1.2选题意义
因为银行在它自身的领域之内风险比较高，更是不可避免的。又因为内部控制不可缺少，所以说加强内部控制不仅很重要而且也能使银行在今后的发展中顺利进行，从而减少管理者的监管。但是最近几年来，不管我国的商业银行在内部控制方面怎么完善自己、加强自己都会多多少少出现问题，这令我们很苦恼，有时候还会出现一些大的经济问题，由此说来我国的商业银行要想稳健的运行就必须面临一些挑战，必须做出点成绩才有利于我国商业银行不受到影响并使其稳健的发展。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
2004年斯蒂文在《澳洲国民银行的领导 文化和员工欺骗案件》中强调国民银行在国民经济的重要性。但在现实的交易行为发生的时候，由于国民银行中员工未按公司的相关规定对在未经过授权的情况下进行交易，使其在对财务进行相关的凭证时发现对其银行损失了3.6亿澳元[2]。从而使国内外的银行重视了对相关人员的理论实践观念，保证银行内部之间可以有效地运行。银行领导人对银行的欺诈案产生了一定的影响。这一件事表明，银行的文化和领导人扮演的角色对商业银行的内部控制起着重大的影响，对此应该得到充足的监督和重视,企业领导要建立合理的内部控制制度。
2008年拉明.库伯，克莱斯在《存款保险及银行的稳定性》强调银行保险性在实际生活中的重要性[3]，指出不同的的保险法对商业银行的危机存在不同程度的影响。企业只有根据自身的发展建立全面合理的内部控制制度，有效地保证各部门之间相互沟通合作，合理的保障商业银行的保险系数，从而促进银行的经济效益。
1.2.2国内研究现状
2009年陈潘武在《我国商业银行问题研究》中发现了一些问题暗示了我国农业银行在本质上的缺陷[4]。这些缺陷让商业银行面临更多的竞争和挑战。而近几年来商业银行内部控制治理越来越受欢迎，通过构成特点方面进行了研究。在如今市场机制健全的状态下，商业银行在发展中务必加强内部控制和风险管理，当然一个好的内部治理对银行内部控制来说是至关重要的。
2009年王蕾[5]《浅谈商业银行会计内控制度的建设》一文中有效的内部控制能够使经济实体把握住业务经营和管理的关键环节，减少错误和漏洞的发生，从而帮助其更好地实行经营目标。因而内部控制建设，一直是在顺应着客观经济发展要求的过程中，不断更新和发展的。随着会计核算管理一体化改革的稳步推进，商业银行会计管理工作在全行内控制度的建设刻不容缓。
沈全芳[6]在2010年并且在《从风险管理的视角讨论我国商业银行内部控制
1 绪论
1.1选题背景和意义 1
1.1.1选题背景 1
1.1.2选题意义 1
1.2国内外研究现状 1
1.2.1国外研究现状 1
1.2.2国内研究现状 2
1.3研究思路和主要内容 2
1.3.1研究思路 2
1.3.2主要内容 2
1.4研究方法 3
2 商业银行内部控制的基本理论
2.1 内部控制的定义 4
2.2商业银行内部控制的构成要素 4
2.2.1风险识别与评估是有效的控制措施的基础 4
2.2.2内部控制措施 4
2.2.3信息的交流与反馈 4
2.2.4监管和检查 4
3 中国农业银行青海省分行城北支行内控现状分析
3.1中国农业银行青海省分行城北支行内部控制现状 5
3.2中国农业银行青海省分行城北支行内部控制存在的问题及分析 5
3.2.1内部组织机构不完善 5
3.2.2信息传递效率低下 5
3.2.3业务流程设计上存在缺陷 6
3.2.4制度贯彻十分不力 6
3.2.5缺乏有效地监控和预警 6
3.2.6全员团队意识不强 6
3.2.7各种规章制度有待完善 7
3.2.8内控制度存在问题 7
3.2.9内部审计组织设计不合理，监督工作缺乏独立性 7
4 商业银行内部控制构建对策
4.1加强外部监管和风险预警 8
4.1.1建
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5^1^9^1^6^0^7^2^*
贯彻十分不力 6
3.2.5缺乏有效地监控和预警 6
3.2.6全员团队意识不强 6
3.2.7各种规章制度有待完善 7
3.2.8内控制度存在问题 7
3.2.9内部审计组织设计不合理，监督工作缺乏独立性 7
4 商业银行内部控制构建对策
4.1加强外部监管和风险预警 8
4.1.1建立健全风险管理机构 8
4.1.2建立和完善有效地风险预警机制 8
4.1.3完善风险评级手段，提升风险评级技能 8
4.2建立完善的内部人事管理和制度 8
4.2.1增强全员的内部控制意识 8
4.2.2加强内部相关制度的建设 9
4.3加强电子化控制手段 9
4.4科学评估内部审计工作的执行情况 9
4.4.1加强内部审计工作 9
4.4.2加强相关机构和部门对银行的政策引导 9
结 论 10
参考文献 11
致 谢 12
1 绪论
1.1选题背景和意义
1.1.1选题背景
现如今经济的发展越来越快，金融自由化、全球化趋势不断加强。经济技术已经今非昔比，已经覆盖了以往旧的经济时代，新的经济对现在的领域起着至关重要的作用。现如今的农业银行在经营管理当中面临着国、内外的激烈竞争[1]。说到这点，内部控制在各大银行的经营管理中必不可少，并且我国农业银行的内部控制水平已经逐步成为各个银行当中的中心点，商业银行内部控制是风险管理中不可或缺的一部分，因此而来加强内部控制的监管和制定措施是商业银行发展的基石。
1.1.2选题意义
因为银行在它自身的领域之内风险比较高，更是不可避免的。又因为内部控制不可缺少，所以说加强内部控制不仅很重要而且也能使银行在今后的发展中顺利进行，从而减少管理者的监管。但是最近几年来，不管我国的商业银行在内部控制方面怎么完善自己、加强自己都会多多少少出现问题，这令我们很苦恼，有时候还会出现一些大的经济问题，由此说来我国的商业银行要想稳健的运行就必须面临一些挑战，必须做出点成绩才有利于我国商业银行不受到影响并使其稳健的发展。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
2004年斯蒂文在《澳洲国民银行的领导 文化和员工欺骗案件》中强调国民银行在国民经济的重要性。但在现实的交易行为发生的时候，由于国民银行中员工未按公司的相关规定对在未经过授权的情况下进行交易，使其在对财务进行相关的凭证时发现对其银行损失了3.6亿澳元[2]。从而使国内外的银行重视了对相关人员的理论实践观念，保证银行内部之间可以有效地运行。银行领导人对银行的欺诈案产生了一定的影响。这一件事表明，银行的文化和领导人扮演的角色对商业银行的内部控制起着重大的影响，对此应该得到充足的监督和重视,企业领导要建立合理的内部控制制度。
2008年拉明.库伯，克莱斯在《存款保险及银行的稳定性》强调银行保险性在实际生活中的重要性[3]，指出不同的的保险法对商业银行的危机存在不同程度的影响。企业只有根据自身的发展建立全面合理的内部控制制度，有效地保证各部门之间相互沟通合作，合理的保障商业银行的保险系数，从而促进银行的经济效益。
1.2.2国内研究现状
2009年陈潘武在《我国商业银行问题研究》中发现了一些问题暗示了我国农业银行在本质上的缺陷[4]。这些缺陷让商业银行面临更多的竞争和挑战。而近几年来商业银行内部控制治理越来越受欢迎，通过构成特点方面进行了研究。在如今市场机制健全的状态下，商业银行在发展中务必加强内部控制和风险管理，当然一个好的内部治理对银行内部控制来说是至关重要的。
2009年王蕾[5]《浅谈商业银行会计内控制度的建设》一文中有效的内部控制能够使经济实体把握住业务经营和管理的关键环节，减少错误和漏洞的发生，从而帮助其更好地实行经营目标。因而内部控制建设，一直是在顺应着客观经济发展要求的过程中，不断更新和发展的。随着会计核算管理一体化改革的稳步推进，商业银行会计管理工作在全行内控制度的建设刻不容缓。
沈全芳[6]在2010年并且在《从风险管理的视角讨论我国商业银行内部控制
版权保护: 本文由 hbsrm.com编辑，转载请保留链接: www.hbsrm.com/jmgl/cwgl/5285.html
