企业商业信用问题研究(附件)【字数：11868】
日期 年 月 日摘 要企业的商业信用的好坏将直接影响着企业之间的竞争与发展的前景的好坏，因此每一个企业要想真正的实现发展就需要不断的提升自己的企业商业信用能力。本文选取2000家的上市公司，根据公司2005-2016年的年报中的应收账款、应付账款等数据，运用stata软件对数据进行剖析。通过对企业商业信用的内涵、作用以及意义进行完整的分析，从而通过对现阶段一些企业存在的信用问题进行重点的剖析，从而找到能够真正实现企业商业信用能力的策略与方法。
目 录
摘要 I
ABSTRACT II
第一章 企业商业信用概况 1
1.1企业商业信用内涵 1
1.2企业商业信用意义 2
第二章 企业商业信用目前现状 4
2.1企业商业信用的整体状况 4
2.2不同年份企业商业信用 4
2.3不同地区企业商业信用 5
2.4不同行业企业商业信用 7
2.5国有企业和非国有企业商业信用 8
第三章企业商业信用目前存在问题及其原因分析 9
3.1信息不对称，信息等级低 9
3.2制度环境以及地理聚集不同影响企业间的商业信用 9
3.3某些行业竞争激烈导致企业信用政策过于宽泛 9
3.4应收账款账龄过长，死账呆账 10
3.5信用违约处罚成本低，恶性欠款严重 10
第四章 完善企业信用政策的建议及对策 12
4.1建立客户档案及客户信用评价机制 12
4.2建立合理的商业信用风险预警体系 12
4.3建立较为严谨的企业信用政策，消除恶性竞争 13
4.4健全财务激励政策 13
4.5国家建立健全企业商业信用体系 13
结束语 14
致 谢 15
参考文献 16
引 言
20世纪80年代以来,特别是进入90年代以后,随着我国市场经济体制的不断深化,随着经济态势由短缺经济向过剩经济的过渡,由卖方市场向买方市场的转换,随着新一轮全球经济增长的低迷,我国企业无论在在国际市场 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
上还是在国内市场上都感到了越来越大的竞争压力。众所周知,各企业同类产品间差异日趋缩小,成本日益接近。在这种情形下,过去的差异化竞争战略和低成本竞争战略所能发挥的作用理所当然也会日渐减小,因而许多企业更多地采用了“除销”这种优惠贸易方式来提高自己产品的竞争力和扩大市场销售的份额。“赊销是一把双刃剑”,在给企业带来正面效应的同时,也会给企业带来负面影响。由于我们社会信用意识普遍薄弱,信用建设缺乏法律基础,以及票据作为商业信用难以被很好地推广使用等原因,由“赊销”而致的“拖欠账款”成了长期困扰北部企业的一大顽疾。经济发展成熟的发达国家,它们的商业信用是企业短期融资最重要的方式,所以很多经济不完善的发展中的国家，也逐渐将商业信用纳为企业重要的融资工具。商业信用也已成为企业重要的短期资金来源,融资性需求已成为企业对商业信用总需求的重要组成部分。然而,从信用提供者的角度来说,在金融机构作为专业的信贷供给组织存在的条件下,企业为何还会向客户提供融资性信用？或者从信用接受者的角度说,商业信用作为企业的融资手段在银行信用存在的条件下为什么能继续存在？这都是对商业信用研究的焦点。我国企业中存在的商业信用问题主要表现为：在企业赊销、赊购过程中产生的债务拖欠、违约、欺诈等商业信用失信问题。企业饱尝着商业信用问题带来的“切肤之痛”,更为严重的是,如果拖欠货款变为呆账、坏账,造成流动资金紧张,企业经营将会严重“潜亏”，核心竞争力受到极大的威胁。由此可见，如何防范以及化解企业商业信用危机是构建企业商业信用最先考虑的。
第一章 企业商业信用概况
1.1企业商业信用内涵
1.1.1商业信用的定义
所谓商业信用最早是出现在买家和卖家之间一种特殊的消费关系。比如说我们在买东西的时候，看上了一台计算机，但是没有拿足够的钱，但是由于今天特别的想将这台计算机带走，由此向卖家赊账，而卖家通过深思熟虑之后还是选择相信客户，因而出现的一种特殊的消费关系。经过长时间的发展，在经济学里面有着明确的定义，所谓商业信用就是企业之间在进行商品交易的过程中，由于一方的足够信任而让另一方推迟付款，这个款项可以是现金可以是支票或者一些其他和金钱挂钩的票据。从这个定义中不难理解，其实商业信用最大的特点就是可以让一方的流动资金得到极大的释放从而有利于企业的经营，但是对于未及时收款的一方承担着巨大的风险。
另外，在工商企业之间还有另外一种定义。工商企业中有一些企业之间的交易是通过货物之间的交换来维持着一种买卖关系，中间很可能不涉及金钱之间的交易或者极少数涉及一部分的金钱之间的交易，从而是以商品提供的一种信用关系，我们称之为是商品信用关系。
1.1.2商业信用的作用
商业信用对企业价值的影响。在2008年，美国发生了次贷危机，由于美国是国际的金融中心，导致危机很快在全球范围内进行了蔓延。导致全球大多数的国家直接或者间接的受到了金融危机的影响。很多有着商业信用的企业则是平稳的度过了危机，他们由于信誉良好在银行借款或者一些兄弟企业能够及时的伸出援手，因而他们可以更加平稳的度过此次的危机，从而避免了资金断裂的风险。因此企业能够通过商业信用间接的让更多的公司或者个人客户了解到公司产品的质量是绝对有保证的，是可以在市场上站得住脚的，从而可以平稳的度过危机，俗话说，打铁还需自身硬，就是这个道理，商业信用对企业价值的影响是十分巨大的。
商业信用可以更好的降低交易之间的成本。国家发改委调查显示，中国许多的中小型企业由于商业信用的问题，在与其他大型公司寻求合作的过程中遭到了拒绝甚至是不公平的合作，增加了交易的成本。如果企业能够真正落实商业信用的相关政策，就可以在企业之间寻求合作的过程中加强信息之间的交流，从而可以缓解买卖方之间的信息不对称的问题，从而可以更好的加强企业之间或者买卖双方之间的信用问题，为追求更深层次的合作或者是交上深层次的伙伴具有重要的作用。
1.2企业商业信用意义
目 录
摘要 I
ABSTRACT II
第一章 企业商业信用概况 1
1.1企业商业信用内涵 1
1.2企业商业信用意义 2
第二章 企业商业信用目前现状 4
2.1企业商业信用的整体状况 4
2.2不同年份企业商业信用 4
2.3不同地区企业商业信用 5
2.4不同行业企业商业信用 7
2.5国有企业和非国有企业商业信用 8
第三章企业商业信用目前存在问题及其原因分析 9
3.1信息不对称，信息等级低 9
3.2制度环境以及地理聚集不同影响企业间的商业信用 9
3.3某些行业竞争激烈导致企业信用政策过于宽泛 9
3.4应收账款账龄过长，死账呆账 10
3.5信用违约处罚成本低，恶性欠款严重 10
第四章 完善企业信用政策的建议及对策 12
4.1建立客户档案及客户信用评价机制 12
4.2建立合理的商业信用风险预警体系 12
4.3建立较为严谨的企业信用政策，消除恶性竞争 13
4.4健全财务激励政策 13
4.5国家建立健全企业商业信用体系 13
结束语 14
致 谢 15
参考文献 16
引 言
20世纪80年代以来,特别是进入90年代以后,随着我国市场经济体制的不断深化,随着经济态势由短缺经济向过剩经济的过渡,由卖方市场向买方市场的转换,随着新一轮全球经济增长的低迷,我国企业无论在在国际市场 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
上还是在国内市场上都感到了越来越大的竞争压力。众所周知,各企业同类产品间差异日趋缩小,成本日益接近。在这种情形下,过去的差异化竞争战略和低成本竞争战略所能发挥的作用理所当然也会日渐减小,因而许多企业更多地采用了“除销”这种优惠贸易方式来提高自己产品的竞争力和扩大市场销售的份额。“赊销是一把双刃剑”,在给企业带来正面效应的同时,也会给企业带来负面影响。由于我们社会信用意识普遍薄弱,信用建设缺乏法律基础,以及票据作为商业信用难以被很好地推广使用等原因,由“赊销”而致的“拖欠账款”成了长期困扰北部企业的一大顽疾。经济发展成熟的发达国家,它们的商业信用是企业短期融资最重要的方式,所以很多经济不完善的发展中的国家，也逐渐将商业信用纳为企业重要的融资工具。商业信用也已成为企业重要的短期资金来源,融资性需求已成为企业对商业信用总需求的重要组成部分。然而,从信用提供者的角度来说,在金融机构作为专业的信贷供给组织存在的条件下,企业为何还会向客户提供融资性信用？或者从信用接受者的角度说,商业信用作为企业的融资手段在银行信用存在的条件下为什么能继续存在？这都是对商业信用研究的焦点。我国企业中存在的商业信用问题主要表现为：在企业赊销、赊购过程中产生的债务拖欠、违约、欺诈等商业信用失信问题。企业饱尝着商业信用问题带来的“切肤之痛”,更为严重的是,如果拖欠货款变为呆账、坏账,造成流动资金紧张,企业经营将会严重“潜亏”，核心竞争力受到极大的威胁。由此可见，如何防范以及化解企业商业信用危机是构建企业商业信用最先考虑的。
第一章 企业商业信用概况
1.1企业商业信用内涵
1.1.1商业信用的定义
所谓商业信用最早是出现在买家和卖家之间一种特殊的消费关系。比如说我们在买东西的时候，看上了一台计算机，但是没有拿足够的钱，但是由于今天特别的想将这台计算机带走，由此向卖家赊账，而卖家通过深思熟虑之后还是选择相信客户，因而出现的一种特殊的消费关系。经过长时间的发展，在经济学里面有着明确的定义，所谓商业信用就是企业之间在进行商品交易的过程中，由于一方的足够信任而让另一方推迟付款，这个款项可以是现金可以是支票或者一些其他和金钱挂钩的票据。从这个定义中不难理解，其实商业信用最大的特点就是可以让一方的流动资金得到极大的释放从而有利于企业的经营，但是对于未及时收款的一方承担着巨大的风险。
另外，在工商企业之间还有另外一种定义。工商企业中有一些企业之间的交易是通过货物之间的交换来维持着一种买卖关系，中间很可能不涉及金钱之间的交易或者极少数涉及一部分的金钱之间的交易，从而是以商品提供的一种信用关系，我们称之为是商品信用关系。
1.1.2商业信用的作用
商业信用对企业价值的影响。在2008年，美国发生了次贷危机，由于美国是国际的金融中心，导致危机很快在全球范围内进行了蔓延。导致全球大多数的国家直接或者间接的受到了金融危机的影响。很多有着商业信用的企业则是平稳的度过了危机，他们由于信誉良好在银行借款或者一些兄弟企业能够及时的伸出援手，因而他们可以更加平稳的度过此次的危机，从而避免了资金断裂的风险。因此企业能够通过商业信用间接的让更多的公司或者个人客户了解到公司产品的质量是绝对有保证的，是可以在市场上站得住脚的，从而可以平稳的度过危机，俗话说，打铁还需自身硬，就是这个道理，商业信用对企业价值的影响是十分巨大的。
商业信用可以更好的降低交易之间的成本。国家发改委调查显示，中国许多的中小型企业由于商业信用的问题，在与其他大型公司寻求合作的过程中遭到了拒绝甚至是不公平的合作，增加了交易的成本。如果企业能够真正落实商业信用的相关政策，就可以在企业之间寻求合作的过程中加强信息之间的交流，从而可以缓解买卖方之间的信息不对称的问题，从而可以更好的加强企业之间或者买卖双方之间的信用问题，为追求更深层次的合作或者是交上深层次的伙伴具有重要的作用。
1.2企业商业信用意义
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