天源迪科公司的现金流量管理(附件)
摘 要 现金流量是能更好展现一家公司的盈利情况，同时每一个行业的公司发展方式不尽相同，这样就需要针对性的进行现金流量管理方面的谋划。本文以天源迪科为例，与该行业其他企业的各项数据来参照分析。通过真实数据的对比，查找天源迪科在现金流量管理过程中所出现的问题，针对出现的问题，提出改进措施。
目 录
1.绪论 1
1.1论文选题的目的和意义 1
1.1.1论文的研究目的 1
1.1.2论文的研究意义 1
1.2国内外关于该论题的研究现状和发展趋势 1
1.2.1国外研究现状和发展趋势 1
1.2.2国内研究现状和发展趋势 2
1.3论文的主要内容、研究方法 3
1.3.1论文的主要内容 3
1.3.2研究方法 3
2.现金流量管理概述 5
2.1现金流量管理的概念与意义 5
2.1.1 现金流量与现金流量管理的概念 5
2.1.2 现金流量管理的意义 5
2.2 现金流量管理手段 5
2.2.1 企业发展战略的现金流量管理 5
2.2.2 企业生命周期的现金流量管理 6
3 天源迪科现金流量管理现状及存在问题 7
3.1 企业概况 7
3.1.1 企业简介 7
3.1.2 经营状况 7
3.2 现金流量管理营运现状 9
3.3 天源迪科公司现金流量管理中存在的问题 11
3.3.1流动资产短期债务偿还能力差 11
3.3.2 应收账款管理水平低 11
3.3.3 企业自身内部的现金增长能力较弱 13
4 天源迪科现金流量管理问题的原因分析 15
4.1 现金流量管理认识不足 15
4.2 管理制度不完善组织结构不合理 15
4.3 技术手段单一 15
5 优化现金流量管理建议 17
5.1 强化现金流管理意识 17
5.2 采纳适合公司情况的现金流量规划 17
5.3现金流量管理的不同形式 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
17
6 结束语 19
参考文献 21
致 谢 23
1.绪论
1.1论文选题的目的和意义
1.1.1论文的研究目的
现金流量与企业的经济效益息息相关，其在现代企业管理中占据重要一席。想在猛烈的经济角逐中谋得光明的前景,公司应该增长他们的现金流量管理能力,运用专业方式对公司本身进行剖析,并找到一个尽善尽美的解决方式,来加强对公司的现金流量管理。在这篇文章中，将对天源迪科公司的现金流量管理情况进行研究,希望通过分析，对我国的许多公司的现金流量的管理和长远发展提供一些经验和参考。
1.1.2论文的研究意义
今天，经济的快速发展已让现金流量管理成为公司举足轻重的管理活动，能确保公司资产的安全，有效提升公司资产的运用。企业的经营和现金流量的管理可以紧密相联，以建立完整的现金流量管理系统为基准，让企业的利润越来越高。本文的研究就是希望改善天源迪科公司的现金流量管理，提高企业经济效益，促进地方全面发展。
现金流量管理无论是好的还是坏的，都将直接影响到企业自身的价值和利益，但由于缺乏现代企业的现金管理，进而引发企业的财务风险，这种案例并不少见。现在还是有很多企业并不重视现金流量的管理，对它的应用都是简单编制现金流量表，因此研究天源迪科公司的实际情况来丰富和完善现金流量管理的相关理论。
1.2国内外关于该论题的研究现状和发展趋势
1.2.1国外研究现状和发展趋势
西方学者对于现金流量管理的研究相对来说较早，因此我们有很多地方值得借鉴：
W.H. Lough 在《Business Finance》中率先提出了企业应该重视资金的管理，它对于充分发挥资本的作用，提高资本利用效率有着十分重要的意义。从这之后，更多的企业家和学者们才意识到现在流量管理的重要性，逐步发展成了如今的现金流量管理理论体系[1]。
Guarigila（2011）指出要根据不一样的行业，需以现金流量管理为根本，寻求一个完美的企业评价机制，以确保财务目标之间的一致性，使企业的经营活动能得到综合评价，为其发展注入新活力[2]。
Attig N（2014）指出现金流量管理需要全方位的对企业管理，即要及时确切的具体管理，也要对抽象的方面进行管理，例如投资决策、价值评估等[3]。
从上面的分析中可以看出，国外的学者对现金流量管理的研究进行的更早，深入剖析，一直到现在还在继续，不断完善相关理论。国外学者的研究更加关注现金流量管控，因为现金流量能够揭示公司经济活动的内在规律和运营情况。
1.2.2国内研究现状和发展趋势
中国对现金流量的研究起步较晚，所以学者们一直热爱于研究现金流量的管理，并逐步应用到企业的实际操作，给投资者和股东们带来了新的发展方向。
王步芳（2010）从经营现金流量、投资现金流量和筹资现金流量三个方面建立一套现金流管理体系[4]。赵英杰（2011）在《现金流量分析论》中表示，现金流量分析作为现金流量管理的重要组成部分之一，可以用相关现金比率来分析企业的现金流状况[5]。
王涛（2012）在《基于现金流量的制造业企业财务危机预警研究》中，以 2006 年到 2012 年的 48 家上市公司为研究案例，从企业的获现能力、偿债能力和现金结构几个方面构建现金流量指标体系[6]。
周敏（2012)在《中联重科与三一重工财务报表对比研究》中，将两个具有同等竞争能力的机械企业连续三年的财务报表进行详细比较，全面分析企业债务指标、盈利水平、运营状态、发展潜力四方面因素，尝试用“杜邦分析方式”综合比较两家企业的实际市场竞争能力[7]。
从上面的分析中可以看出，国内学者对现金流量管理的研究已进入了比较深的剖析，并得出相应的结论。结果出现的同时，也应该知道现金流量管理的研究还有一些限制，仅仅是很小的一面，尚未从总体上剖析，而且此研究仅仅停留在理论上，因此，在我看来现金流管控重点要关注真实情况，将书面知识与真实问题相呼应，真正解决企业面临的难题。
目 录
1.绪论 1
1.1论文选题的目的和意义 1
1.1.1论文的研究目的 1
1.1.2论文的研究意义 1
1.2国内外关于该论题的研究现状和发展趋势 1
1.2.1国外研究现状和发展趋势 1
1.2.2国内研究现状和发展趋势 2
1.3论文的主要内容、研究方法 3
1.3.1论文的主要内容 3
1.3.2研究方法 3
2.现金流量管理概述 5
2.1现金流量管理的概念与意义 5
2.1.1 现金流量与现金流量管理的概念 5
2.1.2 现金流量管理的意义 5
2.2 现金流量管理手段 5
2.2.1 企业发展战略的现金流量管理 5
2.2.2 企业生命周期的现金流量管理 6
3 天源迪科现金流量管理现状及存在问题 7
3.1 企业概况 7
3.1.1 企业简介 7
3.1.2 经营状况 7
3.2 现金流量管理营运现状 9
3.3 天源迪科公司现金流量管理中存在的问题 11
3.3.1流动资产短期债务偿还能力差 11
3.3.2 应收账款管理水平低 11
3.3.3 企业自身内部的现金增长能力较弱 13
4 天源迪科现金流量管理问题的原因分析 15
4.1 现金流量管理认识不足 15
4.2 管理制度不完善组织结构不合理 15
4.3 技术手段单一 15
5 优化现金流量管理建议 17
5.1 强化现金流管理意识 17
5.2 采纳适合公司情况的现金流量规划 17
5.3现金流量管理的不同形式 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072^
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6 结束语 19
参考文献 21
致 谢 23
1.绪论
1.1论文选题的目的和意义
1.1.1论文的研究目的
现金流量与企业的经济效益息息相关，其在现代企业管理中占据重要一席。想在猛烈的经济角逐中谋得光明的前景,公司应该增长他们的现金流量管理能力,运用专业方式对公司本身进行剖析,并找到一个尽善尽美的解决方式,来加强对公司的现金流量管理。在这篇文章中，将对天源迪科公司的现金流量管理情况进行研究,希望通过分析，对我国的许多公司的现金流量的管理和长远发展提供一些经验和参考。
1.1.2论文的研究意义
今天，经济的快速发展已让现金流量管理成为公司举足轻重的管理活动，能确保公司资产的安全，有效提升公司资产的运用。企业的经营和现金流量的管理可以紧密相联，以建立完整的现金流量管理系统为基准，让企业的利润越来越高。本文的研究就是希望改善天源迪科公司的现金流量管理，提高企业经济效益，促进地方全面发展。
现金流量管理无论是好的还是坏的，都将直接影响到企业自身的价值和利益，但由于缺乏现代企业的现金管理，进而引发企业的财务风险，这种案例并不少见。现在还是有很多企业并不重视现金流量的管理，对它的应用都是简单编制现金流量表，因此研究天源迪科公司的实际情况来丰富和完善现金流量管理的相关理论。
1.2国内外关于该论题的研究现状和发展趋势
1.2.1国外研究现状和发展趋势
西方学者对于现金流量管理的研究相对来说较早，因此我们有很多地方值得借鉴：
W.H. Lough 在《Business Finance》中率先提出了企业应该重视资金的管理，它对于充分发挥资本的作用，提高资本利用效率有着十分重要的意义。从这之后，更多的企业家和学者们才意识到现在流量管理的重要性，逐步发展成了如今的现金流量管理理论体系[1]。
Guarigila（2011）指出要根据不一样的行业，需以现金流量管理为根本，寻求一个完美的企业评价机制，以确保财务目标之间的一致性，使企业的经营活动能得到综合评价，为其发展注入新活力[2]。
Attig N（2014）指出现金流量管理需要全方位的对企业管理，即要及时确切的具体管理，也要对抽象的方面进行管理，例如投资决策、价值评估等[3]。
从上面的分析中可以看出，国外的学者对现金流量管理的研究进行的更早，深入剖析，一直到现在还在继续，不断完善相关理论。国外学者的研究更加关注现金流量管控，因为现金流量能够揭示公司经济活动的内在规律和运营情况。
1.2.2国内研究现状和发展趋势
中国对现金流量的研究起步较晚，所以学者们一直热爱于研究现金流量的管理，并逐步应用到企业的实际操作，给投资者和股东们带来了新的发展方向。
王步芳（2010）从经营现金流量、投资现金流量和筹资现金流量三个方面建立一套现金流管理体系[4]。赵英杰（2011）在《现金流量分析论》中表示，现金流量分析作为现金流量管理的重要组成部分之一，可以用相关现金比率来分析企业的现金流状况[5]。
王涛（2012）在《基于现金流量的制造业企业财务危机预警研究》中，以 2006 年到 2012 年的 48 家上市公司为研究案例，从企业的获现能力、偿债能力和现金结构几个方面构建现金流量指标体系[6]。
周敏（2012)在《中联重科与三一重工财务报表对比研究》中，将两个具有同等竞争能力的机械企业连续三年的财务报表进行详细比较，全面分析企业债务指标、盈利水平、运营状态、发展潜力四方面因素，尝试用“杜邦分析方式”综合比较两家企业的实际市场竞争能力[7]。
从上面的分析中可以看出，国内学者对现金流量管理的研究已进入了比较深的剖析，并得出相应的结论。结果出现的同时，也应该知道现金流量管理的研究还有一些限制，仅仅是很小的一面，尚未从总体上剖析，而且此研究仅仅停留在理论上，因此，在我看来现金流管控重点要关注真实情况，将书面知识与真实问题相呼应，真正解决企业面临的难题。
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