商业银行资本结构与绩效研究以招商银行为例【字数：9824】
摘 要商业银行是推动经济发展的主动力，更能在发展和完善现代金融体系中起到不可忽视的作用，并在一定程度上有助于国家经济的平稳发展。随着全球经济一体化的飞速发展，中国金融市场的不断扩大，大量的外资银行涌入国内，国内的商业银行遍地开花。招商银行是我国商业银行领域的典型代表，当前虽然存在诸多的内外部问题和挑战积极，但始终都集中精力积极面对和处理。为了在国内外商业银行的竞争中占有优势，积极改善内部问题，提高业务表现。当前大量研究表明，资本结构通常会影响到企业的业务绩效水平，在此基础上企业也可以通过调整业务结构改善业务绩效状况。但该理论能否适合招商银行当前阶段的发展情况，尚无系统的研究进行验证，需要结合招商银行的财务数据情况，开展深入的实证分析进行验证。资本结构和经营绩效之间通常存在千丝万缕的联系，通过结合招商银行的实际情况进行探索分析。有助于招商银行发现自身问题，并在符合实际的情况下不断调整和完善经营模式。
目 录
引 言 1
第一章 相关界定和理论基础 2
1.1资本结构定义理论 2
1.2经营绩效理论 2
第二章 招商银行资本结构与经营绩效现状分析 4
2.1招商银行资本结构与经营绩效现状 4
2.2招商银行股权资本现状分析 4
2.3招商银行经营绩效现状分析 5
第三章 招商银行资本结构与经营绩效关系的实证研究 7
3.1实证研究 7
3.2变量选取 7
第四章 优化招商银行资本结构改善经营绩效的对策建议 8
4.1注意事项 8
4.2拓展负债业务种类 9
4.3完善自身管理制度 9
4.4提高资产质量 9
结束语 11
致谢 12
参考文献 13
引 言
在全球金融迅速蔓延的大环境下，对整个金融体系来说，商业银行已然成为了最不可或缺的一部分。2014年2月9日，针对当前阶段商业银行的发展现状，银监会颁布指导性文件——“商业银行流动性风险管理办法（试行）”。这一文件的颁布，从国家的层面上建立和完善了监管标准，使得商业银行在进行经营活动时能够进行参照。在新颁 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
布的法规中可以了解到，在于同行业的竞争过程中，商业银行更注重的是自身的经营状况，而不是盲目的追求利润。中国2015年对外经济需求整体下降，经济结构趋紧导致边际生产效率也随之下降。中国外资银行的规模，由于加入世界贸易组织的影响越来越大，国内也涌出了不少商业银行。在这样一个竞争激烈的环境中，要做到比同行业更好，发展更强，招商银行首先要合理优化自身资本结构，然后在与自身发展状况相适应的情况下，尽最大能力改善经营绩效，推动企业的发展。
相关界定和理论基础
1.1资本结构定义理论
企业日常生产经营和各项权益支出都需要资金，因此资本对于任何一个企业来说都是最重要的，所有能够投入企业运营的财产都是企业的资本。财务结构也被成为资本结构，和融资结构是同一个概念。从会计角度看，企业的资本结构有广义定义和狭隘的定义。广义的资本结构就是把企业中存在的各类资本归集起来，然后形成一个资本结构。这些资本主要由股权资本和债务资本组成，通过结合就变成了资本结构。它包括股权资本内部构成的比例关系，债务资本内部构成的比例关系，以及在总资本中股权资本和债务资本所形成的比例关系。从狭义的角度来说，资本结构是指企业长期债务资本和所有者权益资本在总资本中所占的比例。企业的资本结构能反映出许多有用信息，像信用资本就可以通过资本结构直接反映出来，显示公司的信用资本数额的大小。权益资本也能通过资本结构显示，通过分析制定适宜方案，采取措施帮助企业获得更多的利益，从而使企业的融资更加灵活。
商业银行银行是金融企业，进行的是资金往来的业务，因此企业满足日常经营活动资金的需求量也就更大。而银行又是一种高风险企业，其中的债务业务一旦收不回来，就会形成损失，因此需要储备的资金十分庞大。银行的资本包含了核心资本和附属资本，核心资产包括了投资者对企业进行投资的实收资本或普通股，资本公积金中法规规定可以计入的部分，非应收优先股，资本公积，未分配利润，未分配利润和少数股东资本可以计入部分。子公司资本也称为二级资本，主要包括可转换债券，一般风险准备，投资重估储备，泥浆合资企业以及长期债务。《巴塞尔新资本协议》规定，附属资本在总资本中所的比例不得超过50%，且不得超过核心资本的100%。将商业银行长期资金中各种资金来源组合在一起，结合资金中的相互关系就是商业银行的资本结构。根据定义，期间资本就是商业银行的资本，因此本文通过计算资本负债率来探讨招商银行的资本结构。
1.2经营绩效理论
在经济学中，目前没有统一的业务绩效定义。企业在经济环境中，对各项业务的完成程度，以及发展阶段所要达到的目标，都是企业经营能力的体现。商业银行的经营业绩是指一定的环境下，对客户购买的金融产品进行风险评估，通过服务获取经营绩效，合理运用一切有利资源。业务绩效，资本运营效率和风险控制管理能力体现在依法为客户提供金融产品和服务。商业银行与普通企业不同，以货币进行企业运营，对国家的经济运转有着重要的影响。在分析企业或银行的业务表现时，有必要充分考虑商业银行的特殊性，并应从多个角度对整体进行平衡。对于商业银行业务表现的评估，人们一般会在安全性，流动性和盈利能力三方面进行业绩的讨论。从字面来看，安全性就是商业银行通过采取各种措施，对银行的资产进行保护工作，从而检测出银行资产的安全性。银行本就经营着资金往来的业务，因此资金对银行来说至为重要，资金的安全是重中之重，企业管理层必须要重视安全方面的问题。由于商业银行的特殊性区别于普通的企业，它所经营的就是货币业务以及各项债务往来。在日常管理当中要保证资金的完整，做好意外应急措施，降低企业经营风险。把企业利润做到最大化，争取实现企业资本的保值增值。流动性就是企业资金的流动能力，包括资产变现的速度和变现的成本，企业的变现速度和流动性成正比，速度越快流动性越高，与变现成本成反比，成本越低流动性越高。商业银行通过业务活动所取得的收益，为企业获得最终盈利，达成最终营业目标。银行的性质决定了实现利润最大化是他的终极目标。商业银行业务管理目标的实现要通过资金的安全保障和较好的资金变现能力，从而实现自身盈利最大化。
目 录
引 言 1
第一章 相关界定和理论基础 2
1.1资本结构定义理论 2
1.2经营绩效理论 2
第二章 招商银行资本结构与经营绩效现状分析 4
2.1招商银行资本结构与经营绩效现状 4
2.2招商银行股权资本现状分析 4
2.3招商银行经营绩效现状分析 5
第三章 招商银行资本结构与经营绩效关系的实证研究 7
3.1实证研究 7
3.2变量选取 7
第四章 优化招商银行资本结构改善经营绩效的对策建议 8
4.1注意事项 8
4.2拓展负债业务种类 9
4.3完善自身管理制度 9
4.4提高资产质量 9
结束语 11
致谢 12
参考文献 13
引 言
在全球金融迅速蔓延的大环境下，对整个金融体系来说，商业银行已然成为了最不可或缺的一部分。2014年2月9日，针对当前阶段商业银行的发展现状，银监会颁布指导性文件——“商业银行流动性风险管理办法（试行）”。这一文件的颁布，从国家的层面上建立和完善了监管标准，使得商业银行在进行经营活动时能够进行参照。在新颁 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: &351916072&
布的法规中可以了解到，在于同行业的竞争过程中，商业银行更注重的是自身的经营状况，而不是盲目的追求利润。中国2015年对外经济需求整体下降，经济结构趋紧导致边际生产效率也随之下降。中国外资银行的规模，由于加入世界贸易组织的影响越来越大，国内也涌出了不少商业银行。在这样一个竞争激烈的环境中，要做到比同行业更好，发展更强，招商银行首先要合理优化自身资本结构，然后在与自身发展状况相适应的情况下，尽最大能力改善经营绩效，推动企业的发展。
相关界定和理论基础
1.1资本结构定义理论
企业日常生产经营和各项权益支出都需要资金，因此资本对于任何一个企业来说都是最重要的，所有能够投入企业运营的财产都是企业的资本。财务结构也被成为资本结构，和融资结构是同一个概念。从会计角度看，企业的资本结构有广义定义和狭隘的定义。广义的资本结构就是把企业中存在的各类资本归集起来，然后形成一个资本结构。这些资本主要由股权资本和债务资本组成，通过结合就变成了资本结构。它包括股权资本内部构成的比例关系，债务资本内部构成的比例关系，以及在总资本中股权资本和债务资本所形成的比例关系。从狭义的角度来说，资本结构是指企业长期债务资本和所有者权益资本在总资本中所占的比例。企业的资本结构能反映出许多有用信息，像信用资本就可以通过资本结构直接反映出来，显示公司的信用资本数额的大小。权益资本也能通过资本结构显示，通过分析制定适宜方案，采取措施帮助企业获得更多的利益，从而使企业的融资更加灵活。
商业银行银行是金融企业，进行的是资金往来的业务，因此企业满足日常经营活动资金的需求量也就更大。而银行又是一种高风险企业，其中的债务业务一旦收不回来，就会形成损失，因此需要储备的资金十分庞大。银行的资本包含了核心资本和附属资本，核心资产包括了投资者对企业进行投资的实收资本或普通股，资本公积金中法规规定可以计入的部分，非应收优先股，资本公积，未分配利润，未分配利润和少数股东资本可以计入部分。子公司资本也称为二级资本，主要包括可转换债券，一般风险准备，投资重估储备，泥浆合资企业以及长期债务。《巴塞尔新资本协议》规定，附属资本在总资本中所的比例不得超过50%，且不得超过核心资本的100%。将商业银行长期资金中各种资金来源组合在一起，结合资金中的相互关系就是商业银行的资本结构。根据定义，期间资本就是商业银行的资本，因此本文通过计算资本负债率来探讨招商银行的资本结构。
1.2经营绩效理论
在经济学中，目前没有统一的业务绩效定义。企业在经济环境中，对各项业务的完成程度，以及发展阶段所要达到的目标，都是企业经营能力的体现。商业银行的经营业绩是指一定的环境下，对客户购买的金融产品进行风险评估，通过服务获取经营绩效，合理运用一切有利资源。业务绩效，资本运营效率和风险控制管理能力体现在依法为客户提供金融产品和服务。商业银行与普通企业不同，以货币进行企业运营，对国家的经济运转有着重要的影响。在分析企业或银行的业务表现时，有必要充分考虑商业银行的特殊性，并应从多个角度对整体进行平衡。对于商业银行业务表现的评估，人们一般会在安全性，流动性和盈利能力三方面进行业绩的讨论。从字面来看，安全性就是商业银行通过采取各种措施，对银行的资产进行保护工作，从而检测出银行资产的安全性。银行本就经营着资金往来的业务，因此资金对银行来说至为重要，资金的安全是重中之重，企业管理层必须要重视安全方面的问题。由于商业银行的特殊性区别于普通的企业，它所经营的就是货币业务以及各项债务往来。在日常管理当中要保证资金的完整，做好意外应急措施，降低企业经营风险。把企业利润做到最大化，争取实现企业资本的保值增值。流动性就是企业资金的流动能力，包括资产变现的速度和变现的成本，企业的变现速度和流动性成正比，速度越快流动性越高，与变现成本成反比，成本越低流动性越高。商业银行通过业务活动所取得的收益，为企业获得最终盈利，达成最终营业目标。银行的性质决定了实现利润最大化是他的终极目标。商业银行业务管理目标的实现要通过资金的安全保障和较好的资金变现能力，从而实现自身盈利最大化。
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