商业银行盈利能力及影响因素研究
目 录
1 引言 1
2 商业银行盈利能力概述 1
2.1 商业银行的定义 1
2.2 商业银行盈利内涵 2
2.3 商业银行盈利指标 2
3 我国商业银行盈利状况分析 2
3.1 主要收益率现状 3
3.2 业务收入结构和费用控制状况 4
4 我国商业银行盈利能力的影响因素分析 5
4.1 内部因素 5
4.2 外部环境因素 8
5 提高商业银行盈利能力的对策 10
5.1 提升内部管理 10
5.2 积极面对外部环境 11
结 论 13
致 谢 14
参 考 文 献 15
表1 3
表2 4
表3 4
表4 6
表5 7
1 引言
银行是最为古老的一个金融部门，从过去到现在，银行历经了上百年的发展之路。在这段时期内，虽然有着很多，而且很大的变化。但是，银行在国际金融体系中的地位一直是最最关键的地位。从当今的经济形势来看，这种关键地位依然是存在着的。尤其是在我们的国家，银行的这种地位的作用更加突出。它直接影响着国民经济的发展情况。
随着经济的全球化，银行之间的竞争变得更加剧烈。面对于那些拥有着雄厚的资本实力，先进的技术，服务多元化的外资银行，商业银行在中国有着很多很多的问题，比如：管理水平的相对不足，业务创新能力的相对低下，资产的盈利能力也是相对较弱的，等等[1]。稳定而又持续性的发展，是银行的竞争力水平的根本。而盈利能力水平的高低，是衡量银行是否具有竞争力的决定性因素。在这种激烈的竞争的环境 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5`1^9`1^6^0`7^2#
中，我国商业银行需要有一个比较成熟的企业管理理论，来引导银行的管理。研究商业银行的盈利水平能够帮助我国的银行业务进一步的发展。研究分析本课题，有利于帮助我国的商行，面对自己的相对弱势部分，从新的出发点调节经营的方式，分离目标客户，提高总的利润，还有占领市场[2]。尽可能的提高商业银行的利润，这是商业银行在国际竞争中站稳脚跟的的关键。
因此，深入的对我国商行的盈利能力的强弱探究，并且找出影响其的关键性因素，再据此提出相应的对策，对促进我国商行的整体发展具有重大的意义。
2 商业银行盈利能力概述
2．1 商业银行定义
为了更好的研讨商业银行在盈利上的能力。须要先明白它的含义。首先，商业银行它是一个企业。所有的企业都是以盈利为目标的。然后，商业银行在所有的各种各样的企业中，又是十分特别的。因为它与正常的企业所经营的物品不同，通常企业交易实物，商品，各种物品。但是商业银行所经营的物品是货币[3]。并且商业银行是以货币为业务对象。提供的是借款，存款，理财等各个方面的服务。
商业银行它也是一个具有特殊性的金融企业。经营内容包括货币收付等等各种和货币运动有关的或者之间互相有联系的资金融通服务[4]。作为金融的中介机构。商行从事货币的负债经营，除去少许自有资产，还有一些固定的资产以外，资金的运用和来源在外分成了两头。商行的负债的来源多种多样，资金的流入日和到期日也是千变万化的。资产的形成日和到期日也是一样千变万化。并且各种资产还有各种负债的利率不尽相同[5]。因此，商行在经营货币的时候存在广泛的空间差还有时间差。这个和经营物质产品和劳务产品的一般企业有着相当大的不同。因此，我们说商业银行它是一个特殊的企业。
2．2 商业银行盈利内涵
企业有很多职能，其能力的其中一种为盈利能力。“盈利”的本质意义是：在投入了一定的资源之后。最终得到的收入比投入的成本要高，这样就会形成利润。正常情况之下，商业银行扮演着金融中介的角色，它的主要业务是吸收存款以及发放贷款，主要是为借款人和存款人牵线搭桥，为二者进行金融服务[6]。因而，盈利能力水平对于各种商行来说是一项运营的特别手段。
2．3 商业银行盈利指标
在各种有关商业银行研究的文章里，都有关于净资产收益率和资产报酬率的分析。这两个指标是评价商行盈利能力指标的最主要指标。并且与此同时，净利润增长率、每股收益率、不良贷款率还有成本收益等，这些也用来评价商行的盈利能力。有关公式如下：
净资产收益率衡量公司运用自有资本的效率。公式：
净资产收益率是公司的税后利润除以净资产得到的百分比率。公式：
3 我国商业银行盈利状况分析
国有商业银行连同股份制商业银行是我国商行的主体。两者资产规模加起来的总和几乎占据了全部银行资产总额的80%。就此来看，这两大类银行的情况，可以表示我国商 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5`1^9`1^6^0`7^2#
业银行的大致情况。
在分析过程中，我们主要考察两个方面：一是资产和资本收益率。二是各家银行业务收益结构。资产收益率和资本收益率能够在静态上看出我国商行的盈利现状，后者能够在动态上看出长期的变化趋势。
3．1 主要收益率现状
从数据中我们可以看到，近年来我国主要商行的收益水平都有所提高，盈利水平不断创出新高。一方面是因为市场改革推动，另一方面，也是因为近几年的发展，我国经济增长速度明显加快，银行存款贷款也迅速扩大，利差收入因此也在飞速的增长。
从表1和2可以看出。除了华夏银行的其他几家银行2011年的ROA水平都达到了1%之上。2008年少数几家银行ROA水平低于1%，但是随着时间的推进，也在逐步的增长。也有少许几家银行的ROA水平没有增加，并且反而减少了。这表明这些商业银行的盈利能力是有波动的。
表1主要银行的盈利指标 单位：%
银行名称 ROA2008 ROA2011 银行名称 ROA2008 ROA2011
工商银行 1.21 1.44 兴业银行 1.22 1.2
民生银行 0.8 1.4 中信银行 1.14 1.27
中国银行 1.02 1.17 浦发银行 0.96 1.12
建设银行 1.47 1.47 南京银行 1.72 1.28
交通银行 1.2 1.19 北京银行 1.4 1.06
华夏银行 0.46 0.8 宁波银行 1.49 1.24
广发银行 0.57 1.11 招商银行 1.45 1.39
数据来源：《中国金融年鉴》
从表2来看，尽管资产收益水平一般，各大银行的资本收益率显示出的盈利能力却不低。从样本银行来看，2011年有9家银行的的资本收益率高于20%。从公式上看，资本收益率等于净利润比股东权益等于净利润比总资产乘以总资产比股东权益[7]。在这个公式中，前一个是资产收益率，后面是股权倍数，在ROA水平较低时，由于有较高的股权倍数，所以ROE会变高[8]。
1 引言 1
2 商业银行盈利能力概述 1
2.1 商业银行的定义 1
2.2 商业银行盈利内涵 2
2.3 商业银行盈利指标 2
3 我国商业银行盈利状况分析 2
3.1 主要收益率现状 3
3.2 业务收入结构和费用控制状况 4
4 我国商业银行盈利能力的影响因素分析 5
4.1 内部因素 5
4.2 外部环境因素 8
5 提高商业银行盈利能力的对策 10
5.1 提升内部管理 10
5.2 积极面对外部环境 11
结 论 13
致 谢 14
参 考 文 献 15
表1 3
表2 4
表3 4
表4 6
表5 7
1 引言
银行是最为古老的一个金融部门，从过去到现在，银行历经了上百年的发展之路。在这段时期内，虽然有着很多，而且很大的变化。但是，银行在国际金融体系中的地位一直是最最关键的地位。从当今的经济形势来看，这种关键地位依然是存在着的。尤其是在我们的国家，银行的这种地位的作用更加突出。它直接影响着国民经济的发展情况。
随着经济的全球化，银行之间的竞争变得更加剧烈。面对于那些拥有着雄厚的资本实力，先进的技术，服务多元化的外资银行，商业银行在中国有着很多很多的问题，比如：管理水平的相对不足，业务创新能力的相对低下，资产的盈利能力也是相对较弱的，等等[1]。稳定而又持续性的发展，是银行的竞争力水平的根本。而盈利能力水平的高低，是衡量银行是否具有竞争力的决定性因素。在这种激烈的竞争的环境 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5`1^9`1^6^0`7^2#
中，我国商业银行需要有一个比较成熟的企业管理理论，来引导银行的管理。研究商业银行的盈利水平能够帮助我国的银行业务进一步的发展。研究分析本课题，有利于帮助我国的商行，面对自己的相对弱势部分，从新的出发点调节经营的方式，分离目标客户，提高总的利润，还有占领市场[2]。尽可能的提高商业银行的利润，这是商业银行在国际竞争中站稳脚跟的的关键。
因此，深入的对我国商行的盈利能力的强弱探究，并且找出影响其的关键性因素，再据此提出相应的对策，对促进我国商行的整体发展具有重大的意义。
2 商业银行盈利能力概述
2．1 商业银行定义
为了更好的研讨商业银行在盈利上的能力。须要先明白它的含义。首先，商业银行它是一个企业。所有的企业都是以盈利为目标的。然后，商业银行在所有的各种各样的企业中，又是十分特别的。因为它与正常的企业所经营的物品不同，通常企业交易实物，商品，各种物品。但是商业银行所经营的物品是货币[3]。并且商业银行是以货币为业务对象。提供的是借款，存款，理财等各个方面的服务。
商业银行它也是一个具有特殊性的金融企业。经营内容包括货币收付等等各种和货币运动有关的或者之间互相有联系的资金融通服务[4]。作为金融的中介机构。商行从事货币的负债经营，除去少许自有资产，还有一些固定的资产以外，资金的运用和来源在外分成了两头。商行的负债的来源多种多样，资金的流入日和到期日也是千变万化的。资产的形成日和到期日也是一样千变万化。并且各种资产还有各种负债的利率不尽相同[5]。因此，商行在经营货币的时候存在广泛的空间差还有时间差。这个和经营物质产品和劳务产品的一般企业有着相当大的不同。因此，我们说商业银行它是一个特殊的企业。
2．2 商业银行盈利内涵
企业有很多职能，其能力的其中一种为盈利能力。“盈利”的本质意义是：在投入了一定的资源之后。最终得到的收入比投入的成本要高，这样就会形成利润。正常情况之下，商业银行扮演着金融中介的角色，它的主要业务是吸收存款以及发放贷款，
2．3 商业银行盈利指标
在各种有关商业银行研究的文章里，都有关于净资产收益率和资产报酬率的分析。这两个指标是评价商行盈利能力指标的最主要指标。并且与此同时，净利润增长率、每股收益率、不良贷款率还有成本收益等，这些也用来评价商行的盈利能力。有关公式如下：
净资产收益率衡量公司运用自有资本的效率。公式：
净资产收益率是公司的税后利润除以净资产得到的百分比率。公式：
3 我国商业银行盈利状况分析
国有商业银行连同股份制商业银行是我国商行的主体。两者资产规模加起来的总和几乎占据了全部银行资产总额的80%。就此来看，这两大类银行的情况，可以表示我国商 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^3^5`1^9`1^6^0`7^2#
业银行的大致情况。
在分析过程中，我们主要考察两个方面：一是资产和资本收益率。二是各家银行业务收益结构。资产收益率和资本收益率能够在静态上看出我国商行的盈利现状，后者能够在动态上看出长期的变化趋势。
3．1 主要收益率现状
从数据中我们可以看到，近年来我国主要商行的收益水平都有所提高，盈利水平不断创出新高。一方面是因为市场改革推动，另一方面，也是因为近几年的发展，我国经济增长速度明显加快，银行存款贷款也迅速扩大，利差收入因此也在飞速的增长。
从表1和2可以看出。除了华夏银行的其他几家银行2011年的ROA水平都达到了1%之上。2008年少数几家银行ROA水平低于1%，但是随着时间的推进，也在逐步的增长。也有少许几家银行的ROA水平没有增加，并且反而减少了。这表明这些商业银行的盈利能力是有波动的。
表1主要银行的盈利指标 单位：%
银行名称 ROA2008 ROA2011 银行名称 ROA2008 ROA2011
工商银行 1.21 1.44 兴业银行 1.22 1.2
民生银行 0.8 1.4 中信银行 1.14 1.27
中国银行 1.02 1.17 浦发银行 0.96 1.12
建设银行 1.47 1.47 南京银行 1.72 1.28
交通银行 1.2 1.19 北京银行 1.4 1.06
华夏银行 0.46 0.8 宁波银行 1.49 1.24
广发银行 0.57 1.11 招商银行 1.45 1.39
数据来源：《中国金融年鉴》
从表2来看，尽管资产收益水平一般，各大银行的资本收益率显示出的盈利能力却不低。从样本银行来看，2011年有9家银行的的资本收益率高于20%。从公式上看，资本收益率等于净利润比股东权益等于净利润比总资产乘以总资产比股东权益[7]。在这个公式中，前一个是资产收益率，后面是股权倍数，在ROA水平较低时，由于有较高的股权倍数，所以ROE会变高[8]。
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