中小企业资金管理存在的问题及对策以海博恩新能源科技发展有限公司为例(附件)
摘 要企业管理中最重要的就是资金管理,在各个领域任一企业、各个环节中都是有体现的，财务管理工作的成果直接影响到企业的生存和发展。在我国加盟WTO后，企业的经营情况发生了巨大的变化，若企业要迅速适应国内外经济环境的各种变化，就需要找到自身在财务管理中留存的问题，选择适合自己的管理方法，来提高自身的企业价值。由于我国经济发展的实际状况和中小企业自身的因素，致使我国中小企业存在着部分问题，以致于影响了中小企业整体的发展。本论文通过对我国中小企业融资方面受挫及现金管理等资金方面的问题进行了详细的剖析，这些问题使得中小企业的信用和盈利能力下降，从而应改善中小企业融资困难的形势，明确资金管理的必要性，同时，并运用高效率的信息化管理等措施，最终达到提高中小企业的资金管理水平。目 录
1 绪论
1.1 研究背景和研究意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究意义 1
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1国内研究现状 2
1.2.2国外研究现状 2
1.3 研究方法 2
2 中小企业资金管理存在的问题
2.1融资存在的问题 4
2.2 资金管理混乱 4
2.2.1对现金管理不严 4
2.2.2存货控制薄弱 5
2.2.3应收款项周转缓慢 5
2.3企业财务管理人员缺乏 5
2.4 信息化使用较缓慢 6
3 陕西海博恩新能源科技发展有限公司资金管理分析
3.1 公司基本情况 7
3.2 存在的问题及对策 7
3.2.1公司融资方面不到位 7
3.2.2公司财务管理机构设置和财务人员的配备不合理 7
3.2.3公司经营管理层的财务管理意识和能力极差 8
3.2.4公司资金关系处理不恰当 8
3.2.5利用网络信息化缓慢 9
4关于中小企业资金管理的对策
4.1 中小企业的融资策略 10
4.2 加强现金管理 10
4.2.1明确现金管理意识 10
4.2.2加强存货控制 11<
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: %3^5`1^9`1^6^0`7^2#
7
3.2.3公司经营管理层的财务管理意识和能力极差 8
3.2.4公司资金关系处理不恰当 8
3.2.5利用网络信息化缓慢 9
4关于中小企业资金管理的对策
4.1 中小企业的融资策略 10
4.2 加强现金管理 10
4.2.1明确现金管理意识 10
4.2.2加强存货控制 11
4.2.3促进应收账款的管理 11
4.3 重视提高财务人员素质和思想觉悟 11
4.4 充分利用现代信息技术 12
结 论 13
参考文献 14
致 谢 16
1 绪论
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1研究背景
现今全球主要发达国家的企业中有90%是中小企业，而我国中小企业数目众多，大约占我国中小企业总数的99%，其中民营企业所占比例很大，而且中小企业经营的活动与人民的生活息息相关，所以中小企业的发展在现今社会上发挥着重要的作用。因为中小企业具有经营机制灵活，应对变化反应快，资金投入少，资金回流快，所以在相当长的时间内，中小企业对经济的持续发展起到了推动的作用。不管是西方发达的国家还是发展中国家，对中小企业在国家发展中的地位和作用的认识都是从忽视逐渐到加深认识，直到重视的历程。近几年，中小企业发展的问题已经成为世界性经济研究的热点。中小企业的未来发展关系到“十二五”时期的就业优先战略,人民收入目标能否达到等重要问题的解决,是处于经济转型期的国家的经济发展活力的源泉,对于中国来说，更加是发展实体经济的主要力量[1]。
1.1.2研究意义
资金是企业从事生产、销售等一系列活动中最基本的要素，资金管理贯穿企业整个生产经营的全过程，对企业的生存发展至关重要。财务管理的核心是资金管理，只要抓住资金管理这个重心，实行有效的管理和控制办法，使资金流转环节通畅，才能提高企业经济效益，促进企业的持续发展。
作为我国国民经济的重要组成部分，中小企业的存在对于我国制造财富、提高就业、提升人民生活水平和促使社会和谐，都有着不可替代的作用。财务管理为企业经营提供资金支持,是为提高企业生产经营价值而进行的管理活动。企业财务管理方式的正确与否决定着企业战略能否成功实施。有效的财务管理方式不一定能使企业度过经营灾难,但是失败的财务管理方式却足以导致成功的企业经营战略一无所获,严重的会导致优秀的企业面临倒闭。财务管理对企业的健康有序发展有着极其重要的意义[2]。综上所述，对于中小企业来说，加快其改革发展已经是国民经济连续稳定发展的重要措施。
1.2 国内外研究现状
1.2.1国内研究现状
冯毅、张玉荣(2011)提出 ,目前绝大多数中小企业,特别是小企业无专业的财务人员,财务管理在财务人员那里仅为记账,与财务管理相差甚远。在年收入为500万以下的企业中,仅1/3的企业请了专业的财务人员[3]。而中小企业中民营企业居多,其所有者和经营者高度集中,大部分所有者就是经营者,其权利得不到约束,这些所有者认为财务就是做账,没有财务管理的概念,其管理形式和模式也是所有者说了算。魏继东、华国辉(2011)提出中小企业经常把经营者和所有者混为一谈,它的经营模式大都采用家族式管理模式,而不是公司制经营管理模式,财务管理职能往往由不懂财务管理的家族成员兼任[4]。何桂荣(2009)提出，部分中小企业总是感觉现金愈多愈好,以至于现金没有参加生产经营周转。王国武(2005)研究出,克制好现金流量预算，撰写现金流量预算需要运用“以收入来确定支出,及时跟成本费用相匹配”的原则,从而所有问题的共同点都是资金管理。
1.2.2国外研究现状
Berger和Udell(2008)分析了企业的融资情况,了解到企业在发展中确定地并且跟很少的银行有来往,多途径的长期跟银行打交道有助于银行对本企业各种信息资料的了解，使得信息尽可能充分,降低信息不对称率。除了上述所说，企业还可搜寻有关法律制度，比方说资本市场它所拥有的创业模块或中小企业板块就促进了企业风险投资的进程。美国发布了《小企业法》以拥护企业的健康发展，为此还颁布了《小企业创新法》等法文，韩国和日本也实施了《中小企业基本法》，并且制定了比较规范的政策，使融资渠道也变得比较灵活多变。
总之,国内外对中小企业资金管理各方面的问题都进行了研宄,并且很多国家已经由理论角度上升到了实践的高度,本文探讨了
1 绪论
1.1 研究背景和研究意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究意义 1
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1国内研究现状 2
1.2.2国外研究现状 2
1.3 研究方法 2
2 中小企业资金管理存在的问题
2.1融资存在的问题 4
2.2 资金管理混乱 4
2.2.1对现金管理不严 4
2.2.2存货控制薄弱 5
2.2.3应收款项周转缓慢 5
2.3企业财务管理人员缺乏 5
2.4 信息化使用较缓慢 6
3 陕西海博恩新能源科技发展有限公司资金管理分析
3.1 公司基本情况 7
3.2 存在的问题及对策 7
3.2.1公司融资方面不到位 7
3.2.2公司财务管理机构设置和财务人员的配备不合理 7
3.2.3公司经营管理层的财务管理意识和能力极差 8
3.2.4公司资金关系处理不恰当 8
3.2.5利用网络信息化缓慢 9
4关于中小企业资金管理的对策
4.1 中小企业的融资策略 10
4.2 加强现金管理 10
4.2.1明确现金管理意识 10
4.2.2加强存货控制 11<
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: %3^5`1^9`1^6^0`7^2#
7
3.2.3公司经营管理层的财务管理意识和能力极差 8
3.2.4公司资金关系处理不恰当 8
3.2.5利用网络信息化缓慢 9
4关于中小企业资金管理的对策
4.1 中小企业的融资策略 10
4.2 加强现金管理 10
4.2.1明确现金管理意识 10
4.2.2加强存货控制 11
4.2.3促进应收账款的管理 11
4.3 重视提高财务人员素质和思想觉悟 11
4.4 充分利用现代信息技术 12
结 论 13
参考文献 14
致 谢 16
1 绪论
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1研究背景
现今全球主要发达国家的企业中有90%是中小企业，而我国中小企业数目众多，大约占我国中小企业总数的99%，其中民营企业所占比例很大，而且中小企业经营的活动与人民的生活息息相关，所以中小企业的发展在现今社会上发挥着重要的作用。因为中小企业具有经营机制灵活，应对变化反应快，资金投入少，资金回流快，所以在相当长的时间内，中小企业对经济的持续发展起到了推动的作用。不管是西方发达的国家还是发展中国家，对中小企业在国家发展中的地位和作用的认识都是从忽视逐渐到加深认识，直到重视的历程。近几年，中小企业发展的问题已经成为世界性经济研究的热点。中小企业的未来发展关系到“十二五”时期的就业优先战略,人民收入目标能否达到等重要问题的解决,是处于经济转型期的国家的经济发展活力的源泉,对于中国来说，更加是发展实体经济的主要力量[1]。
1.1.2研究意义
资金是企业从事生产、销售等一系列活动中最基本的要素，资金管理贯穿企业整个生产经营的全过程，对企业的生存发展至关重要。财务管理的核心是资金管理，只要抓住资金管理这个重心，实行有效的管理和控制办法，使资金流转环节通畅，才能提高企业经济效益，促进企业的持续发展。
作为我国国民经济的重要组成部分，中小企业的存在对于我国制造财富、提高就业、提升人民生活水平和促使社会和谐，都有着不可替代的作用。财务管理为企业经营提供资金支持,是为提高企业生产经营价值而进行的管理活动。企业财务管理方式的正确与否决定着企业战略能否成功实施。有效的财务管理方式不一定能使企业度过经营灾难,但是失败的财务管理方式却足以导致成功的企业经营战略一无所获,严重的会导致优秀的企业面临倒闭。财务管理对企业的健康有序发展有着极其重要的意义[2]。综上所述，对于中小企业来说，加快其改革发展已经是国民经济连续稳定发展的重要措施。
1.2 国内外研究现状
1.2.1国内研究现状
冯毅、张玉荣(2011)提出 ,目前绝大多数中小企业,特别是小企业无专业的财务人员,财务管理在财务人员那里仅为记账,与财务管理相差甚远。在年收入为500万以下的企业中,仅1/3的企业请了专业的财务人员[3]。而中小企业中民营企业居多,其所有者和经营者高度集中,大部分所有者就是经营者,其权利得不到约束,这些所有者认为财务就是做账,没有财务管理的概念,其管理形式和模式也是所有者说了算。魏继东、华国辉(2011)提出中小企业经常把经营者和所有者混为一谈,它的经营模式大都采用家族式管理模式,而不是公司制经营管理模式,财务管理职能往往由不懂财务管理的家族成员兼任[4]。何桂荣(2009)提出，部分中小企业总是感觉现金愈多愈好,以至于现金没有参加生产经营周转。王国武(2005)研究出,克制好现金流量预算，撰写现金流量预算需要运用“以收入来确定支出,及时跟成本费用相匹配”的原则,从而所有问题的共同点都是资金管理。
1.2.2国外研究现状
Berger和Udell(2008)分析了企业的融资情况,了解到企业在发展中确定地并且跟很少的银行有来往,多途径的长期跟银行打交道有助于银行对本企业各种信息资料的了解，使得信息尽可能充分,降低信息不对称率。除了上述所说，企业还可搜寻有关法律制度，比方说资本市场它所拥有的创业模块或中小企业板块就促进了企业风险投资的进程。美国发布了《小企业法》以拥护企业的健康发展，为此还颁布了《小企业创新法》等法文，韩国和日本也实施了《中小企业基本法》，并且制定了比较规范的政策，使融资渠道也变得比较灵活多变。
总之,国内外对中小企业资金管理各方面的问题都进行了研宄,并且很多国家已经由理论角度上升到了实践的高度,本文探讨了
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