小微企业融资问题研究以科筑工程有限公司为例
小微企业在我国的经济社会中占据着重要的地位，对国民经济发展起着不可替代的作用，但是融资困难一直是制约小微企业发展的重要问题。但是由于小微企业的管理水平欠缺，缺少足够的抵押担保品，金融机构信贷资源分配不均匀以及政府对小微企业的融资缺少支持等，造成其资金需求很难得到满足。 本文以苏州科筑工程有限公司为例，通过对其融资方式的研究，分析其融资失败的原因，提出针对小微企业融资难题的对策和建议，希望对我国小微企业融资难题起到一定的帮助作用，从而促进我国小微企业健康发展，为国家经济发展做出更大的贡献。关键词 小微企业，融资，财政扶持
目 录
1 引言 1
2 我国小微企业发展状况及特点 1
2.1 小微企业的界定1
2.2 小微企业的特征以及对经济发展的作用2
3 小微企业的融资特点及面临的困难4
3.1 小微企业的融资特点4
3.2 小微企业融资面临的困难4
3.3 小微企业融资困难的内外部因素5
4 苏州科筑工程有限公司融资案例分析 7
4.1 公司概况7
4.2 公司的融资案例7
4.3 公司的融资方案评价10
5 针对小微企业融资困难问题的建议和对策12
5.1 企业自身方面12
5.2 外部机构方面13
结论 15
致谢 16
参考文献17
图1 苏州科筑工程有限公司资金来源7
表1 2016年苏州科筑工程有限公司部分财务数据8
表2 苏州科筑工程有限公司大额应收账款账龄分析表11
1 引言
我国对于小微企业的界定是融资金额在100万以下的小型企业和微型企业以及个体工商户。据国家统计局2016年数据统计，中国现有的小型微利企业约7000万家，他们占了全国30%的 GDP左右，同时贡献了全国税收的约25%，出口率更是达到了40％以上。但是与大型企业相比，由于小微企业规模小、管理水平较低，因此小微企业经营发展存在高风险，并且从商业银行贷款一系列的手续繁多，贷款期限也相对较短，对 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
于担保要求也是很高的，这使得小微企业的发展停滞不前。
一直以来，社会上绝大多数小微企业却得不到充足的资金和企业本身资金严重匮乏造成其发展停滞不前，根据《社会蓝皮书》的调查显示，全国仅有12%的小微企业不缺乏资金，而资金短缺的小微企业却高达至80%，其中资金匮乏严重的企业占20%，因此小微企业的生存和发展受到了严重影响。为此，针对小微企业为筹集到资金而遇到的各种困难，对其进行研究分析，并采取有关的应对措施，以使小微企业发展趋势愈加稳定。
2 我国小微企业发展状况及特点
2.1 小微企业的界定
美国对于小微企业的界定主要分以下两点，一是独立经营的，二是在的自己的业务领域不占主要地位的企业。详细可参考以雇员人数和年营业收入为主的指标[1]。总体来讲，将雇员数量在1099人的企业定义为小型企业;雇员人数少于9人为微型企业[1]。
澳大利亚对于小微企业的具体划分标准是:雇员数量在599人的企业是小型企业；职工数量少于5人的则为微型企业[2]。日本和其他国家则是不同的，他们是按照所在行业标准、注册资本和雇佣的职工人数对企业进行划分。但是在其执行政策的过程中，还是要依照其他有关标准进行判断是否是小微企业。
国际复兴开发银行依照雇员人数、财产总额和每年的营业收入这三项指标中的两项来进行区分。职工数量为1049人，财产总额和每年的营业收入都在10299万元的企业划分为小型企业；职工数量少于5人，财产总额少于80万元，或者每年的营业收入少于80万元的企业定义为小型微利企业[2]。
我国对小微企业的区分主要包括以下几点：一是企业每年应缴纳的税费，不得高于30万元，二是企业雇佣的人员，一般企业在100人以内，而生产制造型企业在100人以内，三是企业的财产总额，一般企业低于1000万元，而生产制造型企业财产总额低于3000万元。
2.2 小微企业的特征以及对经济发展的作用
2.2.1 小微企业的特征
（1）数量多、分布地域广泛
各行各业支撑着我国的国民经济，而小型微利企业的数量占据所有企业数量的70%。据国家统计局统计数据表明，我国2015年新注册的企业数量为1651.3万户，与2015年相比增长11.6%，其中小微企业占新登记企业总数的96.62%。
企业组织形式多样性
在创办小微企业时，可以申请创办为个体工商户，也可以是农村专业合作社、合伙企业、独资企业和有限责任公司等组织形式[4]。总体来讲，个体工商户是我国小微企业存在的主要形式，其所有权与经营权都较为集中，也有朋友合伙经营的合伙企业和农村承包经营的农村专业合作社。
（3）适应能力强，管理方式灵活
小微企业的生产经营规模较小，资金不够充足，企业的管理模式简单，却能快速的适应外部条件的转变，以此来改变企业的经营方针，从而满足广大消费者。根据小微企业的上述特征，相关的经营策略在高管层之间进行商讨是没有必要的，因而大大降低了企业的决策成本。
（4）具有鲜明特色，生产销售灵活
小微企业采用单一的经营模式，根据企业自身的经营状况和消费者需求，生产具有自己鲜明特色的商品，在满足于消费者需求的同时也会建立其他类型企业无法比拟的优势。同时，小微企业组织生产运作简单，质量管理水平不完善，主要以直销的方式在本地市场进行销售，企业的经营方式较为灵活。
（5）企业的抗风险能力较差
相对于一些大型企业来说小微企业的生产经营规模小、整体实力差、现金流不够充沛，容易受市场环境的变化而动荡，抗风险能力较低；小微企业的产品也具有领先性和改进能力，因此，其不能保证较好的销量；另一方面，小微企业没有稳定的经营管理层、研发能力较弱，对于风险不能有力的消除，因而企业的抗风险能力较低。
目 录
1 引言 1
2 我国小微企业发展状况及特点 1
2.1 小微企业的界定1
2.2 小微企业的特征以及对经济发展的作用2
3 小微企业的融资特点及面临的困难4
3.1 小微企业的融资特点4
3.2 小微企业融资面临的困难4
3.3 小微企业融资困难的内外部因素5
4 苏州科筑工程有限公司融资案例分析 7
4.1 公司概况7
4.2 公司的融资案例7
4.3 公司的融资方案评价10
5 针对小微企业融资困难问题的建议和对策12
5.1 企业自身方面12
5.2 外部机构方面13
结论 15
致谢 16
参考文献17
图1 苏州科筑工程有限公司资金来源7
表1 2016年苏州科筑工程有限公司部分财务数据8
表2 苏州科筑工程有限公司大额应收账款账龄分析表11
1 引言
我国对于小微企业的界定是融资金额在100万以下的小型企业和微型企业以及个体工商户。据国家统计局2016年数据统计，中国现有的小型微利企业约7000万家，他们占了全国30%的 GDP左右，同时贡献了全国税收的约25%，出口率更是达到了40％以上。但是与大型企业相比，由于小微企业规模小、管理水平较低，因此小微企业经营发展存在高风险，并且从商业银行贷款一系列的手续繁多，贷款期限也相对较短，对 *好棒文|www.hbsrm.com +Q: ￥351916072$
于担保要求也是很高的，这使得小微企业的发展停滞不前。
一直以来，社会上绝大多数小微企业却得不到充足的资金和企业本身资金严重匮乏造成其发展停滞不前，根据《社会蓝皮书》的调查显示，全国仅有12%的小微企业不缺乏资金，而资金短缺的小微企业却高达至80%，其中资金匮乏严重的企业占20%，因此小微企业的生存和发展受到了严重影响。为此，针对小微企业为筹集到资金而遇到的各种困难，对其进行研究分析，并采取有关的应对措施，以使小微企业发展趋势愈加稳定。
2 我国小微企业发展状况及特点
2.1 小微企业的界定
美国对于小微企业的界定主要分以下两点，一是独立经营的，二是在的自己的业务领域不占主要地位的企业。详细可参考以雇员人数和年营业收入为主的指标[1]。总体来讲，将雇员数量在1099人的企业定义为小型企业;雇员人数少于9人为微型企业[1]。
澳大利亚对于小微企业的具体划分标准是:雇员数量在599人的企业是小型企业；职工数量少于5人的则为微型企业[2]。日本和其他国家则是不同的，他们是按照所在行业标准、注册资本和雇佣的职工人数对企业进行划分。但是在其执行政策的过程中，还是要依照其他有关标准进行判断是否是小微企业。
国际复兴开发银行依照雇员人数、财产总额和每年的营业收入这三项指标中的两项来进行区分。职工数量为1049人，财产总额和每年的营业收入都在10299万元的企业划分为小型企业；职工数量少于5人，财产总额少于80万元，或者每年的营业收入少于80万元的企业定义为小型微利企业[2]。
我国对小微企业的区分主要包括以下几点：一是企业每年应缴纳的税费，不得高于30万元，二是企业雇佣的人员，一般企业在100人以内，而生产制造型企业在100人以内，三是企业的财产总额，一般企业低于1000万元，而生产制造型企业财产总额低于3000万元。
2.2 小微企业的特征以及对经济发展的作用
2.2.1 小微企业的特征
（1）数量多、分布地域广泛
各行各业支撑着我国的国民经济，而小型微利企业的数量占据所有企业数量的70%。据国家统计局统计数据表明，我国2015年新注册的企业数量为1651.3万户，与2015年相比增长11.6%，其中小微企业占新登记企业总数的96.62%。
企业组织形式多样性
在创办小微企业时，可以申请创办为个体工商户，也可以是农村专业合作社、合伙企业、独资企业和有限责任公司等组织形式[4]。总体来讲，个体工商户是我国小微企业存在的主要形式，其所有权与经营权都较为集中，也有朋友合伙经营的合伙企业和农村承包经营的农村专业合作社。
（3）适应能力强，管理方式灵活
小微企业的生产经营规模较小，资金不够充足，企业的管理模式简单，却能快速的适应外部条件的转变，以此来改变企业的经营方针，从而满足广大消费者。根据小微企业的上述特征，相关的经营策略在高管层之间进行商讨是没有必要的，因而大大降低了企业的决策成本。
（4）具有鲜明特色，生产销售灵活
小微企业采用单一的经营模式，根据企业自身的经营状况和消费者需求，生产具有自己鲜明特色的商品，在满足于消费者需求的同时也会建立其他类型企业无法比拟的优势。同时，小微企业组织生产运作简单，质量管理水平不完善，主要以直销的方式在本地市场进行销售，企业的经营方式较为灵活。
（5）企业的抗风险能力较差
相对于一些大型企业来说小微企业的生产经营规模小、整体实力差、现金流不够充沛，容易受市场环境的变化而动荡，抗风险能力较低；小微企业的产品也具有领先性和改进能力，因此，其不能保证较好的销量；另一方面，小微企业没有稳定的经营管理层、研发能力较弱，对于风险不能有力的消除，因而企业的抗风险能力较低。
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