互联网+资金集中管理从现金池到流动性(附件)【字数：6476】
摘 要摘 要如今互联网+这个概念已经对我们的社会产生深远的影响，而且对传统的生产方法和管理理念产生了巨大的冲击。现今的企业集团，已经越来越重视资金管理的重要性，因为对于一家企业而言，资金就如同是人体中的血液，需要通过不断的流动和周转才能维持生命，一旦资金的流动出现减缓或者停止，这家企业便会面临风险，这就意味着资金的集中管理是企业集团里核心的关键之处。但对于传统的资金集中管理模式而言，它们已经很难在如今的互联网浪潮下顺应企业的资金管理的需要。在这种情况下，我们就需要融合互联网+和传统资金集中管理模式，结合互联网+的优势和特点来弥补传统的资金集中管理的不足，让互联网+这一工具为企业集团达到资金的集中管理的目的，释放出企业集团资金的流动性。本文将通过研究对比原有资金管理模式的优缺点，探索互联网+应用的特点，思考互联网+如何改善传统资金集中管理。关键词互联网+；资金管理；现金池；流动性
Keywords：Internet Plus; Cash Management; Cash Pooling; The Liquidity 目录
0 引言 1
1 资金集中管理工具及其发展 1
1．1 资金集中管理概述 1
1．2 资金集中管理工具 2
1.2.1 结算中心 2
1.2.2 内部银行 2
1.2.3 财务公司 3
1.2.4 现金池 3
2 原有现金池的优势及其不足 4
2．1 原有现金池的优势 4
2.1.1 利息成本的降低 5
2.1.2 获取最大的资金回报 5
2.1.3 改善整个集团的资金管理水平 6
2．2 原有现金池的不足 6
2.2.1 母公司，子公司以及银行之间信息沟通阻塞 6
2.2.2 母公司的决策预算能力与子公司的执行能力存在冲突 6
3 互联网+对现金池的改善 7
3．1 互联网+的作用 7
3.1.1 资金流动的信息化 7
3.1.2 资金的实时监控 8
3．2 互联网+对现金池的改善 8
3.2.1 互联网+提高了现金池的效率 8
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
/> 3.2.2 互联网+提升了现金池的流动性 9
结 论 11
致 谢 12
参考文献 13
互联网+资金集中管理：从现金池到流动性
0 引言
人类经历了原始的农耕文明，也开创了辉煌的工业革命篇章，进入现代社会以来，人类又步入资本爆发的新格局，而如今二十一世纪，互联网+这一概念，又拓展了人类经济发展的新思维。相较于社会经济进步的传统模式，互联网+时代的经济是以互联网的普及应用为基础，通过信息的高速传播以及知识的应用和增值的服务带动社会经济和企业集团利润的增长。互联网让我们突破时空的限制，把我们与整个世界连接起来，因此互联网将会对社会与经济产生革命性影响。处在宏观视角下，互联网+已经渗透进过时的经济运行规则与模式并让其产生脱胎换骨的变化；在微观角度下，互联网+又会挑战传统企业的生存能力和发展战略规划。企业集团的资金集中管理就是在这其中的典型，受到互联网的冲击，传统的资金集中管理的弊端被无限的放大，研究互联网+资金集中管理就会显得必不可少。
1 资金集中管理工具及其发展
1．1 资金集中管理概述
资金集中管理，旧时称为司库制度，是统一把集团内资金整合到总部的一种制度，在集团总部设立专门针对这部分资金管理的部门代表子公司实施对资金的完全的监控、调度、管理和运用的一种管理模式。通过管理汇集的现金，企业集团能够实施对现金的完全控制和规划利用沉淀资金，这样能有效地提高现金使用的效率，降低现金使用的过程中带来的成本和风险。
资金集中的管理工具有着分权和集中两种方式。上世纪八十年代中期，多数企业集团都是采用分权这种资金集中管理方式，让子公司独自进行资金的核算以及财务的管理，企业集团总部指导子公司的工作并在某个时间段对子公司进行事后审计。进入二十一世纪，中国出现越来越多的参与到全球化进程的大型企业集团，这些单位面对国际市场环境的剧烈竞争势必会走向更加高度集中的资金管理。近年来特别是最近几年，由于市场的流动愈来愈趋紧，单位向外部进行融资可能会受到比较大影响，这种情况关于现金的集中化管理受到了越来越多的集团企业的重视和关注。企业单位对加强管理现金的流动，提高单位内部的现金的流动速度和效率，规避现金流动中出现的风险的诉求变得更加的迫切，因此建立一套科学的、合理的资金集中管理工具是企业集团实现战略性发展的必然需要。
1．2 资金集中管理工具
1.2.1 结算中心
这种模式通常设置在集团内母公司的财务部门，它独立处置办理企业间内部之间各单位以及分公司相互的现金收付活动并结算他们之间的往来业务。由于集团企业的结算中心会限定各分公司的最高现金额度，要求分公司必须将超过每日额度的现金转移至总部结算中心的银行账户，由结算中心统一管理分公司的现金。结算中心可以监控各成员单位的资金运作，也可以将各成员单位暂时闲置的资金调度给其它有需要成员单位使用。由结算中心统一筹集资金，办理各成员公司之间的往来结算，保证整个集团的资金需求，减少资金的沉淀，提高资金利用效率。另外，各分公司都有设立独自的财务部门，通过独立的账户（一般是二级账户）进行单独核算。因此，结算中心模式是关于资金流动、投资和融资等决策流程的集中化而非将各分公司的所有资金完全集中到集团总部，因而各分公司依然拥有较大的资金经营权和决策权。
企业集团和分公司在结算中心模式下虽然仍然保留独立的财务和资金部门，但是资金管理工作还是以结算中心来负责，有结算中心实行资金的集中管理。结算中心发挥企业集团内部资金管理的职能，办理结算集团内部单位之间的业务和成员单位的对外业务，成员单位的资金统一由结算中心负责管理和调配。外部融资也由结算中心统一处理，并将资金在集团内部进行管理和调配。这种模式下的成员企业依旧可以对现金留有一定的控制权和管理权，在集团规定的框架下进行现金收付和外部融资，但最后总的趋势是由结算中心统一办理操作所有的交易业务。
1.2.2 内部银行
该模式是企业单位下的子公司通常会使用的资金集中管理方式。相较于结算中心模式而言，该模式有着更为完备的企业集团资金管理部门。不同之处在于内部银行模式把一种类似于银企之间的关系的资金管理模式引进集团的内部，实现类似银行式的管理方式，各分公司与集团是一种企业与银行间的借与贷关系，通过建立贷款的责任制度实现对现金使用的风险的有效控制以及分公司的单独核算以及单独承担子公司的赢利与亏损。
Keywords：Internet Plus; Cash Management; Cash Pooling; The Liquidity 目录
0 引言 1
1 资金集中管理工具及其发展 1
1．1 资金集中管理概述 1
1．2 资金集中管理工具 2
1.2.1 结算中心 2
1.2.2 内部银行 2
1.2.3 财务公司 3
1.2.4 现金池 3
2 原有现金池的优势及其不足 4
2．1 原有现金池的优势 4
2.1.1 利息成本的降低 5
2.1.2 获取最大的资金回报 5
2.1.3 改善整个集团的资金管理水平 6
2．2 原有现金池的不足 6
2.2.1 母公司，子公司以及银行之间信息沟通阻塞 6
2.2.2 母公司的决策预算能力与子公司的执行能力存在冲突 6
3 互联网+对现金池的改善 7
3．1 互联网+的作用 7
3.1.1 资金流动的信息化 7
3.1.2 资金的实时监控 8
3．2 互联网+对现金池的改善 8
3.2.1 互联网+提高了现金池的效率 8
*好棒文|www.hbsrm.com +Q: ^351916072#
/> 3.2.2 互联网+提升了现金池的流动性 9
结 论 11
致 谢 12
参考文献 13
互联网+资金集中管理：从现金池到流动性
0 引言
人类经历了原始的农耕文明，也开创了辉煌的工业革命篇章，进入现代社会以来，人类又步入资本爆发的新格局，而如今二十一世纪，互联网+这一概念，又拓展了人类经济发展的新思维。相较于社会经济进步的传统模式，互联网+时代的经济是以互联网的普及应用为基础，通过信息的高速传播以及知识的应用和增值的服务带动社会经济和企业集团利润的增长。互联网让我们突破时空的限制，把我们与整个世界连接起来，因此互联网将会对社会与经济产生革命性影响。处在宏观视角下，互联网+已经渗透进过时的经济运行规则与模式并让其产生脱胎换骨的变化；在微观角度下，互联网+又会挑战传统企业的生存能力和发展战略规划。企业集团的资金集中管理就是在这其中的典型，受到互联网的冲击，传统的资金集中管理的弊端被无限的放大，研究互联网+资金集中管理就会显得必不可少。
1 资金集中管理工具及其发展
1．1 资金集中管理概述
资金集中管理，旧时称为司库制度，是统一把集团内资金整合到总部的一种制度，在集团总部设立专门针对这部分资金管理的部门代表子公司实施对资金的完全的监控、调度、管理和运用的一种管理模式。通过管理汇集的现金，企业集团能够实施对现金的完全控制和规划利用沉淀资金，这样能有效地提高现金使用的效率，降低现金使用的过程中带来的成本和风险。
资金集中的管理工具有着分权和集中两种方式。上世纪八十年代中期，多数企业集团都是采用分权这种资金集中管理方式，让子公司独自进行资金的核算以及财务的管理，企业集团总部指导子公司的工作并在某个时间段对子公司进行事后审计。进入二十一世纪，中国出现越来越多的参与到全球化进程的大型企业集团，这些单位面对国际市场环境的剧烈竞争势必会走向更加高度集中的资金管理。近年来特别是最近几年，由于市场的流动愈来愈趋紧，单位向外部进行融资可能会受到比较大影响，这种情况关于现金的集中化管理受到了越来越多的集团企业的重视和关注。企业单位对加强管理现金的流动，提高单位内部的现金的流动速度和效率，规避现金流动中出现的风险的诉求变得更加的迫切，因此建立一套科学的、合理的资金集中管理工具是企业集团实现战略性发展的必然需要。
1．2 资金集中管理工具
1.2.1 结算中心
这种模式通常设置在集团内母公司的财务部门，它独立处置办理企业间内部之间各单位以及分公司相互的现金收付活动并结算他们之间的往来业务。由于集团企业的结算中心会限定各分公司的最高现金额度，要求分公司必须将超过每日额度的现金转移至总部结算中心的银行账户，由结算中心统一管理分公司的现金。结算中心可以监控各成员单位的资金运作，也可以将各成员单位暂时闲置的资金调度给其它有需要成员单位使用。由结算中心统一筹集资金，办理各成员公司之间的往来结算，保证整个集团的资金需求，减少资金的沉淀，提高资金利用效率。另外，各分公司都有设立独自的财务部门，通过独立的账户（一般是二级账户）进行单独核算。因此，结算中心模式是关于资金流动、投资和融资等决策流程的集中化而非将各分公司的所有资金完全集中到集团总部，因而各分公司依然拥有较大的资金经营权和决策权。
企业集团和分公司在结算中心模式下虽然仍然保留独立的财务和资金部门，但是资金管理工作还是以结算中心来负责，有结算中心实行资金的集中管理。结算中心发挥企业集团内部资金管理的职能，办理结算集团内部单位之间的业务和成员单位的对外业务，成员单位的资金统一由结算中心负责管理和调配。外部融资也由结算中心统一处理，并将资金在集团内部进行管理和调配。这种模式下的成员企业依旧可以对现金留有一定的控制权和管理权，在集团规定的框架下进行现金收付和外部融资，但最后总的趋势是由结算中心统一办理操作所有的交易业务。
1.2.2 内部银行
该模式是企业单位下的子公司通常会使用的资金集中管理方式。相较于结算中心模式而言，该模式有着更为完备的企业集团资金管理部门。不同之处在于内部银行模式把一种类似于银企之间的关系的资金管理模式引进集团的内部，实现类似银行式的管理方式，各分公司与集团是一种企业与银行间的借与贷关系，通过建立贷款的责任制度实现对现金使用的风险的有效控制以及分公司的单独核算以及单独承担子公司的赢利与亏损。
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